风险管控内控体系_内部风险控制体系

  内部控制与风险管理共五个部分,共64页。

风险管控内控体系_内部风险控制体系

内部控制系统设计原理

内部控制概论

  (一)内部控制的概念

  (二)内部控制的要素

  ——控制环境

  ——风险评估

  ——控制活动

  ——信息与沟通

  ——监督

  (三)内部控制的固有局限

内部控制系统设计的意义和原则

  内部控制制度设计就是为了保证企业各项业务活动的有效进行,确保资产的安全完整,防止欺诈和舞弊行为,实现经营管理目标而制定和实施的一系列具有控制职能的方法、措施和程序。

  (一)内部控制制度设计的意义

  (二)内部控制制度设计的原则

内部控制系统设计的内容

  (一)内部控制的类型

  ——组织规划控制

  ——授权批准控制

  ——文件记录控制

  ——全面预算控制

  ——实物保全控制

  ——职工素质控制

  ——风险防范控制

  ——内部报告控制

  ——电算化控制

  ——内部审计控制

  (二)内部控制系统设计的总体思路

  (三)内部控制制度的设计步骤

  ——明确控制目标

  ——设计控制流程

  ——鉴别控制环节

  ——设置控制措施

  (四)企业内部控制系统设计的主要业务流程

  ——货币资金业务内部控制

  ——采购与付款业务内部控制

  ——生产过程内部控制

  ——销售与收款业务内部控制

  ——实物资产的内部控制

  ——筹资与投资业务内部控制

新的企业内部控制体系内部控制发展与国际趋同《基本规范》重点解读《配套指引》重点解读

  ……

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