国际税收导论试题_国际税务的基本概念和基本原则简答题

本文由赵甜同学执笔,宋阳审校。

国际税收导论试题_国际税务的基本概念和基本原则简答题

今天要介绍的国际经济法好书是约翰·亚伯拉罕森(John Abrahamson)所著的的《国际银行税收法》(International Taxation of Banking),由荷兰著名的克鲁乌尔公司(Wolters Kluwer)于2020年出版。

【作者简介】

  约翰·亚伯拉罕森,谢尔顿集团税务合伙人、国际财政协会成员、澳大利亚税务学会的特许税务顾问。约翰是阿德莱德大学经济学学士和法学学士,莫纳什大学法学硕士,并且在维多利亚州最高法院和澳大利亚高等法院担任大律师和律师,约翰在国际税务和税务规划方面有25年的经验,包括在悉尼和马耳他的澳大利亚联邦银行(Commonwealth Bank of Australia)从事结构融资的8年经验。

【专著简介】

  银行业是一项日益全球化的业务,在跨国集团内部和与国际客户之间有着复杂的国际交易网络。国际银行税收法介绍并分析了与国际银行活动有关的国际税收问题。它包括在银行国库业务和跨国银行集团的转让定价问题使用的结构。本书介绍与国际银行活动相关的国际税务问题,包括银行总部所在国的税收、分支机构和子公司所在国的税收以及集团服务、国库和无形财产实体的税收。这本书提供了一个透彻的,实际的国际税收问题,本书包括研究与银行公司利润相关的国内税法,以及与收入和衍生产品流动以及支付股息相关的国际税收问题。本书分析了经合组织的税基侵蚀和利润转移(BEPS)措施,以及这些发展如何可能适用于银行税收。这本书的范围很广,涵盖了全球贸易、集团资金、预扣税、影子银行、绿色银行、小额信贷、银行税、金融科技和转让定价等问题。

【专著目录】

  前言

  缩写词表

  第1章介绍

  第2章 银行监管框架

  第3章 零售和商业银行

  第4章 投资银行

  第5章 国际税收概论

  第6章 税收协定

  第7章 经合组织基础侵蚀和利润转移发展

  第8章 银行母公司

  第9章 银行分行

  第10章 其他银行常设机构

  第11章 代表处

  第12章 金融衍生品

  第13章 贷款准备金和债务重组

  第14章 增值税

  第15章 银行税:金融交易税和银行税

  第16章 股息和利润分配

  第17章 集团资金、利息流和资本弱化

  第18章 无形财产

  第19章 避税天堂和受控外国公司

  第20章 转让定价简介

  第21章 转让定价与银行分支归属

  第22章 转让定价与全球贸易

  第23章 转让定价和贷款

  第24章 转让定价和无形资产

  第25章 转让定价和服务

  第26章 伊斯兰银行业

  第27章 绿色银行

  第28章 小额信贷银行

  第29章 金融技术

  第30章 影子银行

  第31章 信息自动交换:通用报告标准和外国账户税收遵从法案

  第32章 税收政策发展

  第33章 一般结论

  案例研究

  案例研究1 马来西亚分部:常设机构和条约

  案例研究2 韩国银行收购:集团利息扣除

  案例研究3 集团技术:全球风险管理云软件和税收协定

  案例研究4 意大利分部:分部归属

  案例研究5 分公司利润归属:公司贷款和全球贸易

  案例研究6 集团广告中心:转让定价争议

  附录

  2017年经合组织税务示范公约

  案例表

  法规和指令表

  条约和国际协定表

  索引

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