财务优化与配置_进一步优化财务资源配置

财务公司,更规范的名称为“企业集团财务公司”,按《企业集团财务公司管理办法》定义,为“以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的,为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构”。企业集团财务公司系银保监会及派出机构监管的非银行金融机构。

财务优化与配置_进一步优化财务资源配置

  财务公司的经营始终围绕着企业集团的降本增效,根据《关于中央企业进一步促进财务公司健康发展的指导意见》,明确提出财务公司应充分发挥“集团资金归集平台、集团资金结算平台、集团资金监控平台、集团金融服务平台”四个平台功能,促进集团优化资源配置,节约财务成本,保障资金安全,提升运行效率,因此我们可以将财务公司简单理解为企业集团的“内部银行”。

  根据2022年3月31日银保监会发布的银行金融机构法人名单,截至2022年3月31日,我国共共有255家企业集团财务公司。

  表:企业集团财务公司名录(截至2022年3月31日)

  这255家企业集团财务公司,北京市由于央国企总部集中在此,配套地约有28%的企业集团财务公司注册于此,共有73家;广东、上海、山东企业企业财务公司数量均达到20家以上,分别为24家、22家和21家;总数大于10家的还包括自浙江省、江苏省分别为14家和10家。这7个省份(直辖市)共计约有164家企业集团财务公司,约占企业集团财务公司总数的65%

  表:财务公司区域分布

  需要注意的是,目前除台湾省、中国香港、中国澳门由于历史原因尚无企业集团财务公司外,目前内地仅西藏无企业集团财务公司注册成立。另外,广西壮族自治区仅有一家企业集团财务公司即广西交通投资集团所属的广西交通投资财务公司,宁夏回族自治区仅有宝塔石化集团所属宝塔石化集团财务有限公司

  正因如此,小供关注到广西壮族自治区人民政府办公厅近期在印发《广西地方法人金融机构高质量发展三年行动计划(2022—2024年)的通知》中,特别提到:支持广西柳钢集团及其他符合条件的企业集团设立财务公司。

  这255家财务公司中,多数注册资本在30亿元以内,其中注册资本在1.5亿元至10亿元的有92家,注册资本在10-30亿元的有102家,注册资本在30-50亿的为50家,注册资本在50-75亿元的则有13家,注册资本在75亿元以上的亦有13家。

其中注册资本最高的为国家电网旗下中国电力财务有限公司,高达280亿元;其他注册资本高于百亿元的则分别为:中国石化财务有限责任公司(180亿元)、中油财务有限责任公司(164亿元)、上汽财务公司(154亿元)、国家能源集团财务公司(125亿元)、中移动财务公司(116亿元)、中建财务公司(100亿元)、首钢财务公司(100亿元)、中国铁路财务公司(100亿元)。这9家财务公司全部来自于北京,除首钢财司外,其他均为“垄断型”央企。同时,来自贵州的振华集团财务有限责任公司注册资本最低,为1.5亿元。

  小供关注到监管持续鼓励企业集团财务公司发展产业链金融业务。产业链金融作为一种产融结合的金融服务模式,既满足集团对财务公司支持集团产业生态,服务集团发展战略的要求,又符合监管部门金融供给侧改革,支持中小企业的政策导向

2016年,银监会发布了《中国银监会办公厅关于稳步开展企业集团财务公司延伸产业链金融服务试点工作有关事项的通知》(简称《通知》),在总结前期5家试点财务公司延伸产业链金融业务开展经验的基础上,将延伸产业链金融试点制改为备案制。自此,财务公司行业产业链金融业务开始快速发展,金融服务实体经济的能力愈发增强。

  上述通知中特别定义了财务公司“一头在外”业务资质,“一头在外”是指产业链交易双方中一方为集团成员单位,另一方为成员单位的集团外直接交易对手(出票人为集团成员单位且承兑人为集团成员单位或财务公司的“一头在外”的票据贴现业务,不受直接交易对手限制)。根据该《通知》,财务公司的“一头在外”的产业链试点资格除了集团外非成员单位客户的票据贴现业务之外,还包括“一头在外”的应收账款保理业务。

  据不完全统计,现今共有57家财务公司具备试点资格:

  表:“一头在外”财务公司名录

  同时,小供注意到上述名单的财务公司纷纷通过不同的方式在开展产业链金融业务。如中船财司、兵工财司、 中国电子科技财务有限公司已获准接入上海票交所开展供应链票据业务;东风财务公司、中移动财务、紫金矿业财务公司等近期则携手联易融科技建设产业金融/供应链金融平台;徐工财司着力打造数字化供应链系统支付结算平台,2021年11月徐工财务公司支付结算模块项目组成员经过前期半年多的调研、招标、开发、测试等大量细致工作,顺利完成徐工融票平台的上线准备工作。

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