给您最好的财税规划_财税专业未来规划

  现代服务业作为高附加值、高层次、知识型的生产服务和生活服务的服务行业,拥有新的商业模式、服务方式和管理方法,也包含了现代技术对服务业的一个提升,具有智力要素密集度高、产出附加值高、资源消耗少、环境污染少等特点。那么现代服务业如何开展自身企业的税务规划呢?

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  2022年现代服务行业适用的税务规划方案!

  一、现代服务业存在的一些常见问题

  1、公司管理、股东、高薪员工个人所得税税负高。

  2、公司人力资源成本高,无发票抵扣,增值税进行也少,增值税税负压力大。

  3、公司的合规费用账单少,利润过高,企业所得税税负高。

  二、现代服务业税务筹划方法

  1、面向公司个人所得税高的问题

  企业因为自身的盈利模式,因此公司上层人群的个人所得相当的高,因此在面临税负时候,个人的所得税也是相当的高。因此公司可以采用高收入人权建立个人独资企业的模式为企业提供服务,进而可以为个人减少相当不少的税负,因为个人独资企业面临的个人所得税税负相当较低,所以相对便宜,同时也可以为公司提供一部分成本票据。

  2、面向公司的人力资源成本高、无发票问题

  企业在面临这些时候,可以考虑转嫁第三方的灵活用工公司,在本公司获取的服务项目,通过在第三方灵活用工公司获得一批服务员工,进而从灵活用工公司获得我们需要的发票,进而为企业获得人力成本的发票,同时减少公司的一些人力维护的费用。

  3、公司合规费用账单少,利润高

  在面临此种为,我们应该加强公司的产品来源方面的企业,尽量选择一些含有费用账单的企业购买服务,从而得到相对合理的费用单据,从而用来公司的税费抵扣,降低的企业的利润。

  那么服务行业发展繁荣,自然高利润的服务公司和高收入服务人员也不在少数,随之而来的也是高昂的税负压力。

  例如服务行业的成本票难以取得,高端人才的人力成本,还有25%的企业所得税;高收入个人也有20%的个人所得税需要缴纳。

  这些可以通过一些方式来合理的减轻税负,但是一定不能偷税漏税,税务筹划是为了减轻税收负担,把控税务风险的,不是用作偷逃税的工具!所以我们在发票流、资金流、合同流、货物流要统一相对应,合规地利用政策减税降费!

  服务行业进行税务筹划的方法有哪些呢?

  1、个人独资企业或者合伙企业税收优惠政策

  增值税:1%,个独不缴纳企业所得税

  服务、商贸、工程等行业都能设立个人独资企业

  个税税率低至0.2%

  入驻园区总税负2.66%

  2、企业还可以在园区享受有限公司增值税、所得税扶持

  对于有限公司,企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻四川、贵州、湖北、上海、重庆等园区,依据税收的属地原则,当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

  增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

  企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

  股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-80%扶持

  车船税:以纳税总额的60%-80%扶持

  扶持周期:按月交税(申报次月扶持)

  [另外纳税大户可以一户一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策]

  案例分析

  上海软件服务A公司,主要从事大型软件技术研发及相关技术服务,所有收入均开票,去除企业的人力成本和设备研发成本后,企业的真实利润近500万,所得税税率为25%,想针对性筹划企业所得税应该如何去做呢?

  常规情况下有限公司:

  企业所得税:约125w

  股东分红:约75w

  合计:200w

  筹划后个人独资企业:

  个人生产经营所得税:核定征收后约10.5W

  完税后无需缴纳20%法人股东分红个税

  相比筹划前的200万,节税高达94.75%!

  具体操作方式

  软件及信息技术类型的企业,通过成立个人独资企业进行筹划,可对原公司的业务体系进行分割,将部分业务或利润分流至新成立的个独企业,设立新业务为软件研发、技术服务、技术咨询、软件工程指导等等,而原企业必须向该外包公司支付相关的费用来维持双方的合作,利润转换为收入,享受个独公司核定低税率。

  通过这样的模式调整,原企业200W的所得税降低至10.5W,总体节税效果非常可观。

  综上所述,服务行业中,企业可以通过上面的税收优惠政策减轻税负。不管是核定征收还是税收奖励,都是企业在合理合法的情况下,享受园区中的税收优惠,合理合法的为企业节税!

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