商票优化财务报表_商票美化报表

1. 转变观念,票据有利于便利中小企业资金获得

商票优化财务报表_商票美化报表

  中小企业往往通过贷款获取商业银行资金支持,然而一直以来,中小企业信用程度差、业务风险大的观念深入人心,中小企业市场认可度低,资金融通不畅现象屡见不鲜,严重阻碍了企业发展。银行出于自身利益和风险控制考虑,往往缺乏中小企业业务办理的主动性,受准入门槛、授信额度等因素的限制,中小企业往往得不到足够的资金支持。

  票据作为一种普惠性金融工具,具有准入门槛低,融资成本低等特点,可以作为拓宽中小企业融资渠道的重要抓手,根据中国人民银行数据,2022年2月,签发票据的中小银行5.7万家,占全部签票企业的90.9%,中小微企业签票发生额0.9万亿元,占比63.4%;贴现的中小微企业7.0万家,占全部贴现企业的96.8%,贴现发生额0.8万亿元,占比72.0%,中小微企业已然成为票据市场重要组成部分。因此,商业银行及中小企业可以转变固有观念,拓展资金融通渠道,将票据作为中小企业抗疫情快发展的有效金融工具,通过票据这一信用工具推动企业生产经营周转,助力企业度过难关。

2. 发展票据承兑业务,支持中小企业发展

  票据业务与实体经济发展高度相关,通过格兰杰因果检验,票据承兑发生额与GDP相关性达到了92%,贴现发生额与GDP相关性达到62%,票据市场是推动实体经济发展的重要抓手。上海经济发展程度高,然而票据承兑发展未能与其经济发展程度相匹配。2018年上海票据承兑发生额与GDP比重仅有24.42%,远低于山西、辽宁、福建、浙江等省份。①相对于上海巨大的贴现体量而言,票据承兑力度仍显不够,应进一步加大承兑发展力度。

3. 积极发挥贴现再贴现支持中小企业的作用

  票据因融资而发展,因服务实体经济而发展空间无限,服务实体经济一直以来都是票据市场发展的初心所在。推动中小企业抗疫情快发展,可以进一步发挥票据比较优势,拓宽票据触达实体的深度与广度,商业银行可以加大票据贴现发展力度,通过低成本票据融资为企业提供实实在在的资金支持;中国人民银行可以加强公开市场调节力度,通过再贴现操作引导信贷和资金投放,实现“精准滴灌”,进一步降低中小企业融资成本。

4. 推动上海地区应收账款票据化发展

  2021年,上海市规模以上工业企业应收账款达到8,318.86亿元,同比增长9.1%,位居全国前列,高企的应收账款对企业尤其是中小企业发展十分不利。票据作为重要的信用工具,在化解应收账款方面具有得天独厚的优势,改革开放后票据解决“三角债”问题、化解企业间货款拖欠的历史表明,票据在解决企业间货款拖欠、支付结算方面具有一定的适用性与优越性。

  2019年6月,中国人民银行行长易纲在“陆家嘴金融论坛”上提出要推动应收账款票据化;上海票据交易所董事长宋汉光在“第十六届国际金融论坛”演讲中表示,要深化票据市场供给侧结构性改革,推广应收账款票据化,提升票据服务实体经济的精准度。推动上海市中小企业抗疫情快发展,可以以应收账款票据化为抓手,拓宽应收账款票据化发展力度与广度,化解企业呆滞的账面资金为票据信用资金,以缓解企业资金困境,加速企业生产运营。

5. 发挥供应链票据作用,支持中小企业发展

  票据对于供应链金融具有很强的适用性,供应链金融贸易背景的可视化与基于真实贸易背景的交易为票据的真实交易和债权债务关系提供保障,票据的可背书流转性可以带动核心企业信用传递,缓解企业间应收账款高企问题。2020年4月,上海票据交易所推出供应链票据平台,为企业提供电子商业汇票签发、承兑、背书、到期处理、信息服务等功能。供应链平台上的票据具有可拆分、可转让、可支付、可融资的特点,一方面,企业可以根据实际支付结算需求,对票据进行拆分和重新组包处理,实现票据货币化支付,极大程度提高了企业票据支付与流转的便利性,另一方面,企业可以通过贴现或标准化票据融资,以低成本利率实现资金快速回笼。通过供应链票据流转带动上下游企业信用传递,实现从宽货币到宽信用的转化,盘活企业应收账款,缓解中小企业资金困境。

6. 建设中小企业信用信息平台,发展信用融资及票据融资服务

  信用体系建设是社会主义市场经济体系的基础性工程,对于助力中小企业发展有着重要的意义。3月29日,中共中央办公厅、国务院办公厅发布《关于推进社会信用体系建设高质量发展促进形成新发展格局的意见》,指出要“扎实推进信用理念、信用制度、信用手段与国民经济体系各方面各环节深度融合,进一步发挥信用对提高资源配置效率、降低制度性交易成本、防范化解风险的重要作用”,鼓励以信用的理念和方式解决制约经济社会运行的难点、堵点、痛点问题。

  票据根植于信用,其发展与社会信用环境息息相关,社会信用体系的提升能够促进票据市场健康发展,票据市场的繁荣为巩固信用提供了强劲的助力。上海作为国家金融中心,经济发展程度高,贸易往来频繁,企业信用整体较高,为票据业务发展提供了基础。可考虑在上海地区建设中小企业信用信息平台,优化企业信用发展环境,为中小企业信用评级、评估、发展信用融资及票据融资服务。

7. 发展商业信用,加大商业承兑汇票发展力度

  长三角地区是我国经济发展最活跃、开放程度最高的区域之一,历来是票据市场先行工作的示范区域,占据着票据市场三分天下,长三角四省市商票贴现累计发生额占比更是达到了全国40%以上。作为长三角地区重要组成部分,上海凭借其得天独厚的地理位置,借助经济金融发展优势,在商业承兑汇票方面取得了显著的发展。商业承兑汇票是以企业自身信用签发流转的票据,在支持企业尤其是中小企业发展方面发挥着越来越重要的作用。

  近年来,供应链票据平台、商业汇票信息披露平台的推出在一定程度上推动了商业承兑汇票的发展,然而,由于当前我国商业信用环境仍不够完善,商业承兑汇票发展程度依然不高。为进一步推动商票发展,可以采取保险及担保等措施,建立中小企业商票担保或风险基金,推动保险增信、担保增信发展等方式加大商业承兑汇票发展力度,提升商票市场接受度,通过发展商票融资助力企业度过困境。

8. 把控好票据服务中小企业的风险

  风险是未来损失的不确定性,只要经营票据业务,就一定存在风险。由于中小企业规模小、财务报表透明度不高,相较大型企业而言,更需要关注其风险状况。在推动中小企业抗疫情快发展过程中,需要进一步根除“重盈利、轻风险”“重指标、轻管理”的经营管理理念,树立合理审慎的经营理念,推动过程化与精细化管理。金融机构需要进一步加强风险管理,将风险防范落到实处。在办理中小企业票据业务时,应该充分审查贸易背景真实性,严格按照制度规定办理票据业务,严格把控操作风险关口;做好中小企业签发主体商票评级工作,建立白名单管理制度,严格控制风险敞口,严防部分企业过度签发带来的兑付风险;进一步健全票据市场风险监测体系,加强风险识别、分析与评估,完善风险监测指标,强化监测结果运用。

网站部分文章为转载,不代表本站立场,如若转载,请注明出处,如有侵犯您的权益,请联系我们进行删除:kuajingcaishui@163.com

(0)
上一篇 2022-07-13 11:37:11
下一篇 2022-07-13 11:51:15

相关推荐