优化财务系统的作用_财务核算系统作用

  作者|付必茂「中化工程集团财务有限公司总经理」

优化财务系统的作用_财务核算系统作用

文章|《中国金融》2022年第10期

  金融是实体经济的血脉,为实体经济服务是金融的天职,是金融的宗旨;金融要回归本源,要服从服务于经济社会发展需要。财务公司作为我国银行业存款类金融机构,在金融体系中具有重要地位;而财务公司内生于企业集团的特征,使其具有鲜明的产融结合特色。近年来,财务公司行业始终坚持依托集团、服务集团的宗旨,通过提供优质特色的金融服务,在满足成员单位多元需求、支持集团健康发展、促进产业链互利共赢、助力实体经济提质增效等方面发挥了重要的作用。

深刻认识财务公司助力主业、产融结合的意义

助力主业、产融结合是财务公司生存的基础

  金融监管明确财务公司服务主业的功能定位。《企业集团财务公司管理办法》明确约定了财务公司的业务范围仅限于企业集团及产业链。而国资委《关于进一步促进中央企业财务公司健康发展的指导意见》(下称“165号文”)更强调中央企业应将资金结算(管理)中心职能并入财务公司,实行资金统一管理与运营,避免形成多个同质化资金池。这进一步明确了财务公司立足集团、助力主业的重要定位,也赋予了财务公司在资金集中管理方面的独特地位。

  发展实践要求财务公司以产融结合为出发点。从我国财务公司的发展历程和其在中国改革发展中存在的必然性也可以看出,财务公司与商业银行、保险等其他金融机构不同,是金融业中最为贴近实体经济发展的金融机构。财务公司设立的出发点就在于为企业集团主业发展提供金融服务、支持企业集团产融结合发展。同时,与其他金融机构相比,财务公司具有得天独厚的产业信息优势,其作为企业集团的一员,对企业集团战略发展和各领域经营情况比较熟悉,对企业集团的金融需求更为了解,更有利于财务公司为企业集团发展提供精准金融支持。可以说,助力主业发展、支持实体经济、发挥产融结合作用既是财务公司的立身之本,也是财务公司的发展之要。

助力主业、产融结合是实体经济发展的需要

  实体经济是国家财富的重要来源,是国家强盛的重要动力。而实体经济的发展离不开金融支持,特别是在当前经济增速放缓、疫情持续冲击、国际形势复杂等多重因素影响下,实体经济稳增长、调结构任务繁重,使命艰巨,亟须金融机构发挥资金、资源优势,保障货币政策传导顺畅、实体企业生产经营稳定、产业结构稳步优化调整。财务公司作为依托实体经济最为紧密、服务实体经济最有优势的一类金融机构,能够紧密围绕集团主业提供金融服务,充分发挥产融结合作用,满足实体经济发展需要。

  从服务领域的横向看,随着企业集团精细化和国际化发展的不断推进,企业集团的金融需求从最初的资金管理逐渐扩展至融资、票证、外汇与国际金融、金融关系管理等各领域。从服务产业链的纵向看,随着经济全球化不断发展,国际分工和产业链布局愈加紧密和复杂,国家出台一系列举措引导支持产业链供应链协调发展;企业集团在产业链中一般处于链主地位,要承担起主动发挥链主优势、带动促进产业链协同发展的职责。财务公司依托于天然的内生服务属性与金融专业优势,其业务领域已从传统的资金归集、资金结算、信贷业务不断向外汇业务、境外财资管理、保险管理、投行顾问、金融咨询等领域扩展;财务公司作为服务大型企业集团的关键环节,在监管政策的导向下,其金融服务已深入产业链上下游各节点。因此,在支持企业集团产融结合、促进产业链高效协同、服务实体经济发展方面,财务公司有必要也有能力发挥越来越重要的作用。

助力主业、产融结合有利于集团利益最大化

  在促进集团降本增效方面,财务公司立足于为集团提供优质金融服务,一是可实现内部资金集中管理与调剂,提高集团资金的利用效率、实现内部资源的最优配置;二是可实现金融资源统筹协调,财务公司作为本外币交易市场及其他金融市场的重要参与者,与银行、保险等其他金融机构及金融市场具有紧密的联系,具有较强的金融资源整合能力;三是为集团培养了一批既懂金融又懂产业的复合型产融人才队伍,能够更好更优地促进金融资源支持主业效用发挥。

  在支持集团管理提升方面,一是借助其强大的金融基础设施为集团公司提供资金监控、信息采集、数据分析等服务,促进集团风险防控更加精准到位;二是借助其专业的金融能力为集团公司提供金融市场分析、政策研究、行业研判等金融咨询服务,助力集团公司科学决策;三是借助其建立的一整套完备而严格的风控体系及管理制度,在开展金融业务时进行事前防范、事中控制、事后监督和调整,有效防范金融风险的同时,可从金融端倒逼集团公司业务端更加规范运行,切实保障集团利益。

财务公司助力主业的重要作用

信贷业务稳步增长,支持实体经济重点业务发展

  信贷业务是财务公司充分发挥集团资金优势支持主业发展、服务实体经济的重要手段,是财务公司践行习近平总书记关于金融服务实体经济的关键。财务公司开展信贷业务,一方面,将集团金融资源优先配置于契合集团发展战略导向的领域,促进集团战略目标实现;另一方面,强化集团内部资金资源余缺调剂,提升集团资源使用效率。

  2021年,在新冠肺炎疫情冲击下,财务公司行业紧扣集团发展需求,不断加大对集团和成员单位的信贷支持力度。从贷款总额看,年末各项贷款余额约3.9万亿元,同比增幅超过7%,在助力企业集团防控疫情与复工复产、支持成员单位降本增效方面起到了重要作用。

产业链金融业务进一步开拓,助力上下游企业共同发展

  产业链金融业务是财务公司服务集团上下游企业的重要工具,财务公司作为兼具产业背景和金融背景的机构,既能通过金融服务降低上下游企业融资成本,协助增强集团产业链黏性,提升集团在产业链中的地位,又能够发挥熟悉客户、信息全面、易控风险等优势,针对产业链的各个环节,设计个性化的金融产品,进一步满足产业链发展需要。

  2020年,财务公司行业合计服务产业链小微企业客户数超过2万家,小微企业境内贷款余额已超4000亿元。财务公司对产业链的延伸服务带动了中小微企业发展,为企业集团所在产业链的稳定性和安全性提供了重要支撑。

国际业务稳中向好,服务实体经济国际化发展

  在国家“走出去”战略及“一带一路”倡议持续深化的背景下,近年来各大企业集团积极响应国家战略,不断融入全球化浪潮,财务公司更是积极行动、主动创新,为企业提供外汇交易、国际结算、跨境资金调剂等国际金融业务方面的服务。

  2020年,面对更加复杂的国内外形势,财务公司国际业务仍然呈现平稳发展态势,更多财务公司开设国际业务,本外币跨境结算增长显著。当年开展外汇交易金额超过1万亿元,笔数超过4万笔。国际结算金额近3000亿元,极大地便利了集团国际业务开展,支持集团降本增效。

财资管理服务丰富多样,满足实体经济个性化需求

  财务公司行业在多年的发展中,根据集团发展需要,在资金集中管理、国际财资管理、金融顾问等方面为企业提供丰富多样的金融服务。资金集中管理是财务公司业务开展的基础,近五年,财务公司行业资金归集度逐年稳步增长,2020年归集度超过50%,切实提高了集团资金集中管理水平。国际财资管理业务是财务公司协助企业集团响应“一带一路”倡议的重要举措。国际化业务涉及的国别多、政策多,资金管理难度大、面临的风险高,在此背景下,财务公司积极协助集团搭建全球资金管理体系,主动承担集团汇率风险管理职责,为集团国际化发展做好服务。金融顾问是财务公司发挥专业优势,支持集团金融业务开展的重要途径,财务公司积极协助集团开展融资、并购等专业化金融业务,深入参与集团的金融业务工作,设计个性化服务方案,满足集团在金融业务方面的多元化需求。

中化工程财务公司的实践探索

  中国化学工程集团财务有限公司(以下简称“中化工程财务公司”)是经原中国银监会批准、中国化学工程集团有限公司和中国化学工程股份有限公司共同出资在京设立的非银行金融机构。2012年9月成立以来,公司始终坚持“产融结合、以融促产”发展理念,立足于服务国家发展战略、服务产业链协同、服务集团发展大局,积极挖掘集团及产业链金融需求,在信贷业务、产业链业务、国际业务及财资管理服务方面作出了巨大努力,为集团高质量发展提供了有力支持。

强化信贷业务开拓,支持集团主业发展

  中化工程财务公司以支持主业为目标,围绕集团所属成员单位资金需求,创新业务模式,解决企业发展中的实际问题,积极推广开拓自营贷款、应收账款保理、票据贴现、开立保函、票据承兑等表内外信贷业务,为集团生产经营与业务发展提供了充足的资金及信用支持。截至2021年末,公司信贷投放余额超过120亿元,创历史新高;积极践行疫情期间国家各项金融扶持政策,通过提供资金、降低价格、优化还款方式等多种渠道支持企业复工复产。

创新产业链金融服务,推动集团产业链高效协同

  习近平总书记指出,要优化和稳定产业链、供应链,产业链、供应链在关键时刻不能掉链子。中化工程财务公司积极践行党中央关于中央企业承担产业链、供应链“链主”职能并带动上下游共同发展的重要指示精神,高度重视并积极推广产业链金融业务,以期通过金融力量促进集团产业链协同发展。截至2021年末,公司产业链金融业务发生额突破26亿元,涉及成员单位超40家,服务集团外部产业链客户超400家,有效降低了集团集中支付压力,提高了集团整体资金使用效率,助推集团主业及产业链快速、高效发展。

促进国际金融效能发挥,支持集团国际化发展

  中国化学工程集团近年来积极响应“一带一路”倡议,国际化程度日益提升,国际业务占30%左右,在国际结算、跨境资金管理、结售汇及汇率风险管理等方面需求迫切。中化工程财务公司紧随国家关于跨国企业跨境资金集中运营管理的政策步伐,作为主办企业积极开展对外放款、外债及集中收付汇业务,为集团公司国际结算、资本项目资金跨境流动提供了通道;2020年获批即期结售汇业务资质以来累计开展业务折合约6亿美元;2022年1月上线CIPS系统标准收发器(企业版),为集团公司业务发展有效融入人民币国际化进程提供保障。

推进财资管理能力塑造,服务集团高质量发展

  中化工程财务公司持续强化集团公司资金集中管理,2018年以来实现国资委全口径资金集中度保持在90%以上的高位水平,为集团公司深入推进精细化管理、提升资金效益发挥了重要作用。境外资金管理能力也得到进一步加强,实现集团境外资金线上监控率超过60%;2018年协助集团公司在香港建设境外财资中心,打通十余个国家及地区的境外资金归集路径;累计为境外项目提供借款近2亿美元,有效提升集团境外资金使用效率。同时,在财资顾问方面,积极发挥智库作用,为集团公司债券发行、重点项目债务融资、优先股融资等重大金融业务提供了全方位顾问服务。

对财务公司助力主业的思考

坚定助力主业定位。财务公司必须坚定助力主业定位、充分发挥“两个最为贴近”的基本属性特征,坚持做金融业中最为贴近实体经济发展的金融机构以及企业集团中最为贴近金融市场的内部机构,促进集团优化资源配置,节约财务成本,保障资金安全,提升运行效率。

健全司库体系搭建。2022年初,国资委印发《关于推动中央企业加快司库体系建设 进一步加强资金管理的意见》,对中央企业加强资金管理,全面提升财务管理精益化、集约化、智能化水平提出了更高要求。财务公司作为集团内部资金管理平台,在集团司库建设中能够充分发挥自身的业务经验优势、金融人才优势、风险管理优势,支持集团进一步提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险,助力集团打造成为具有全球竞争力的世界一流企业。

打通助力主业通道。“工欲善其事,必先利其器。”财务公司应切实做深做实各项业务,强化资金集中管理水平,提升集团资金集中运营效率和规模,在此基础上,要大力开拓信贷业务,为集团主业发展提供资金保障;全面深化国际业务,支持集团降本增效;不断完善财资管理服务,进一步提高多元化服务水平。

创新助力主业工具。作为集团内部金融机构,财务公司应紧随集团发展方向,提前筹划、积极创新。一是积极申请各项业务资质,保障业务开展合法合规;二是聚焦“双碳”行动,创新绿色金融工具、提供绿色金融服务,支持集团转型升级、节能降碳;三是持续拓展产业链业务,支持产业链上下游特别是中小微企业发展,将财务公司支持实体经济的作用向外延伸。

加强风险防控及基础设施建设。财务公司应坚持“大风险管理”理念,建立风险、法律、内控“三位一体”的管理机制,加强风险管理精细化水平、完善内控机制,持续优化完善全面风险管理体系建设。同时,要不断夯实金融基础设施,优化核心业务系统、OA系统、征信系统建设,积极接入CIPS系统等支付结算系统,强化信息系统对公司业务办理及管理决策的支撑作用;积极运用财务机器人等信息科技手段,提高业务处理自动化水平。

强化人才队伍建设。财务公司应实施“人才强企”战略,优化激励机制以激发员工活力,深化完善以工作绩效为正向激励的市场化分配机制,建立科学的进人标准和计划,建立完善的员工培训机制,进而使公司保持勃勃生机,实现持续健康发展。■

  (责任编辑 许小萍)

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