企业税收筹划书籍_税收筹划与企业战略书籍

本文由王静璇同学执笔,宋阳审校

企业税收筹划书籍_税收筹划与企业战略书籍

  今天推荐和介绍的国际经济法好书是由彼得·洪勒(Peter Hongler)主编的《税收的国际法》(International Law of Taxation)。该书由著名的牛津大学出版社(Oxford University Press)于2021年出版。

作者简介:

  彼得·洪勒(Peter Hongler),他是圣加伦大学的税法教授,也是税务小组的一名律师。他主要从事国内和国际公司税以及个人税领域的工作,主要负责在税务诉讼中代表客户提供法律意见。他曾在伯尔尼大学(2008)和苏黎世大学(2011)接受教育,作为马德琳·西蒙内克教授的助理,他在卢塞恩大学进行过研究。此外,他还是维也纳经济管理大学国际税法研究所的客座研究员,也是阿姆斯特丹国际复兴开发银行的博士后研究员。他在为政治机构提供税务政策方面的咨询上很有经验。

著作简介:

  国际税法是一门非常有活力的学科,像这样的一本书只是当前国际税收制度的一个快照。本书的目的是为读者提供关于国际税收制度如何嵌入国际法制度的更广泛背景的见解。因此,重点是探讨国际税法制度与国际贸易法或投资法制度等其他法律制度的相互作用。此外,本书概述了欧盟税收制度的主要要素。当然,除了这些跨学科领域外,本书还讨论了双重税收条约作为国际税收制度主要法律来源的作用。讨论了最近制定的基于条约的国际税收制度规则,如各种国际条约中的相互交换条款。

  本书可用作国际税法课程的教材,也能够成为实践者的入门参考资料。当然,本书不可能全面涵盖与国际税收制度有关的所有主题,但没有遗漏任何主要领域。这本书可以帮助读者了解国际税收制度是如何运作的。

  本书中没有太多章节向读者提供作者的个人观点,因为目的是以客观的方式讨论主题。此外,本书还参考和讨论了世界各地的判例法,而不是仅参考某一特定管辖区的法律来探讨这一专题。

著作目录:

  案例列表

  缩略语表

  一、引言

  (一)税收和国家地位

  (二)术语

  1、英语作为通用语

  2、税收的国际法

  3、国际税法

  4、国际税收制度

  (三)国际税收制度的历史

  1、1920年前的国际税收制度

  2、国际联盟作为20世纪20年代及之后的主要国际税务组织

  3、第二次世界大战后的阶段以及20世纪50年代和60年代经济合作与发展组织的崛起

  4、二十国集团是新世纪的主力军

  5、附言:发展援助和国际税收制度

  (四)机构和主要参与者

  1、介绍

  2、联合国及其税收工作

  3、经合组织及其在税收领域的工作

  4、包容性框架

  5、全球论坛

  (五)税收问题中的主权

  1、国际法中的主权

  2、税收管辖权

  3、双重所得税是系统性的

  二、国际税法的来源

  (一)概述

  (二)国际税法制度-以条约为基础的制度

  1、税务协定的解释

  2、多边和双边税收条约

  3、双重税收协定

  4、关于不动产和遗产税的双重税收协定

  5、规定税务互助的条约

  (三)习惯国际税法

  1、传统要求

  2、国家实践

  3、法律意见

  4、税务角度的例子

  (四)国际税法的一般原则

  1、引言

  2、税务角度的例子

  (五)软法及其在国际税法中的重要性

  1、术语

  2、软法律及其效力

  3、税收领域的软法律

  (六)欧盟法律与税收

  1、引言

  2、基本自由和税收

  3、特定的主题

  4、国家援助和税收

  5、欧盟次级法律

  三、与国际法其他领域的关系

  (一)贸易法

  1、引言

  2、关于世贸组织的一些初步评论

  3、货物征税:关税和贸易总协定

  4、服务税:服务贸易总协定

  5、税收补贴:补贴与反补贴措施协议(和关贸总协定)

  6、结论

  (二)投资条约法

  1、引言

  2、关于双边投资协定的一些初步评论

  3、双边投资协定的范围

  4、实质性的规定

  (三)人权法

  1、人权和国际税收制度

  2、《欧洲人权和税收公约》

  3、诉讼权利

  4、实质性的权利

  (四)非税收协议中的税收规则

  1、税收规定和部队地位协定

  2、国际组织与其东道国之间总部协定中的税收规定

  四、概念问题

  (一)国际税收合作的成功与失败

  1、国际税收制度的成功

  2、国际税收制度的失败

  3、国际税收制度失败的原因是什么?

  (二)最紧迫的问题

  1、反对激进税收筹划的措施

  2、对数字经济征税

  3、按规定分摊是“灵丹妙药”吗?

  4、税收和巴黎协定

  索引

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