国际税收有关案例分析_国际税收案例分析题

国际税收筹划的特点

国际税收有关案例分析_国际税收案例分析题

01

风险性

  在企业生产经营中,税筹预算结果会对筹划工作造成较大影响,因此如果预算结果的准确性比较低,则很容易造成税筹失败

  世界各国对于企业税收筹划的合法性界定并不统一,如果不符合国家法律,则会被定义为违法行为,不利于企业生产经营。

02

复杂性

  在企业税收筹划过程中,不仅需要考虑多种税收差别,而且还需要考虑各个国家对于企业税收的优惠政策以及各个国家的国情。

03

合法性

  跨国公司在税收筹划中需要严格遵循各国税法,并通过利用各国税收差异制定最低合法纳税方案,避免出现避税或偷逃税的问题。

  04

专业性

  跨国公司国际税筹智能性比较强,对于纳税筹划工作人员的综合素质以及专业技能要求比较高,不仅能够有效控制企业财务风险,而且还能够采取合法方式尽量降低纳税额。

全球税收筹划的必然性

  主要表现在投资需求、业务需求、人员需求三个方面

01

投资需求

  全球经营将在不同国家设立众多子公司,王老师认为需要整体考虑股权架构以降低整体税负;必须充分利用国际资本市场融资,融资风险不容忽视,并需考虑如何选择最恰当的资本结构。

02

业务需求

  各国税务局不断加强税务稽查;国际人员派遣和外籍人员,需考虑跨国个税申报和筹划降低额外企业雇主义务发生的风险。

03

人员需求

  企业集团尚不具备国际视野的税务筹划团队和缺乏专门的税务人才;派往海外子公司的财务人员对所在国的税务知识理解不足,当地税务业务处理能力尚需提高。

华为公司税收筹划的案例分析

华为公司是全球税务筹划的成功案例,2016年营收5215亿元,净利润371亿元其中60%的营收来自海外,实现了真正意义上的跨国经营。

低于我国企业所得税税率25%,也低于我国高新技术企业优惠税率15%。

处于较低水平,华为的全球税务筹划非常成功!

华为税收筹划的五大方法

国际避税地+低税率国家+国际税收协定+调整资本结构+中间控股公司

跨国企业国际税务筹划的方法分析

  ①恰当选择国际避税地

  ②利用中间控股公司设置控股架构

  ③合理筹划跨国经营的资本结构

  ④建立适应跨国经营的税务团队及人才储备

  ⑤做好转让定价及同期资料准备,防范税务风险

  ⑥做好国际人员派遣和外籍员工的个税筹划

为了合理合法的节税可以入驻政府园区,推动当地经济建设,更能够减少税收负担:

总部经济招商引资中心

税收优惠政策适用行业:建筑&地产、科技、物流、医药、商贸、金融、装饰、餐饮、广告设计、软件开发、企业营销策划、企业管理咨询、技术服务等等……

一 税收返还

当地为了增加自己的财政收入还有就是为了减轻一些企业的税负压力。

按缴税的比例返还地方留存的40%—80%

及时返还,本月缴税,次月返还。可以不用实体入驻,不需要法人到场。

二 核定征收

以个独个体为主 年度开票500万以内

个税:0.6%-1.2%

增值税:3%(可抵扣进项)

如量大可以提前办理核定征收,免于年底办理企业多,开票量过大,引起不必要的风险!!!

在办理园区入驻过程中,无需企业亲自跑流程,无论您的主公司在哪里,我们工作人员全程代办,通常一周左右就可以出执照,并且提供一站式企业入驻和后期管理服务(企业也可以选择代理记账),返税周期全国最快,一月一返,为企业节税可达80%。

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