财务结算报告和财务预算报告_决算和财务报告

第一章 总则

财务结算报告和财务预算报告_决算和财务报告

  第一条 为进一步完善公司的激励与约束机制,增强公司管控能力,提高公司财 务管理绩效,实现公司安全稳定发展目标,结合公司实际,制定本办法。

  第二条 本办法适用于公司各子(分)公司。

第二章 考核管理

  第三条 考核原则

  (一)坚持考核标准客观。做到考核标准实化量化,便于客观公正进行考核。

  (二)坚持考核程序规范。规范考核程序,公开考核结果,接受考核对象申诉。

  (三)坚持考核导向明确。考核目的在于提高财务数据与信 息的时效与质量,加强财务管理,提高财务管理水平与管理绩 效 。

  (四)坚持正向激励为主。以激励方式调动财务人员工作积 极性,激发财务人员的内在潜力。

  第四条 考核依据。以本办法确定的考核内容为考核依据,按确定的评分标准进行计分考核。

  第五条 考核周期。按月以考核内容为依据进行考核,按年以月度考核情况进行综合评价并确定考核对象的考核结果。

  第六条 考核指标及评分标准。考核指标分为日常工作、 专项工作和其他工作3大类。每项工作标准分值100 分,其中, 日常工作权重 50%,专项工作权重 30%,其他工作权重 20%。 具体评分标准见本办法后附表,各项指标根据实际情况分别设定 加扣分的具体标准,扣分以该项指标的标准分值为限。

  (一)日常工作。包括数据报送、往来对账、分析报告、 人才队伍建设等。

  1.数据报送

  (1)快报。快报是指 每月各所属企业经内部有权机构核定并同意上报省国资委和 财政厅的财务报表和经营数据。

  (2)千户集团数据。千户集团数据是指每月各所属企业经 内部有权机构核定并同意上报省税务局的税收和财务报表数 据 。

  (3)财务月报。财务月报是指每月各所属企业经内部有权 机构核定并同意上报湘科集团的财务报告。

  (4)授信贷款台账。授信贷款台账是指各所属企业实时更 新的授信贷款明细表。

  (5)资金计划表及附表。资金计划表及附表是指每月各所 属企业经内部有权机构审核并同意向湘科集团上报的资金上划下拨、资金需求等数据。

  2.往来对账

  往来对账是指公司内关联交易和关联往来的核对,主要为各 所属企业之间的业务交易和往来,包括但不限于资金上划下拨、 借款本息和业务交易等。

  3.分析报告

  (1)月度快报经济运行分析报告。月度快报经济运行分析 报告是指各所属企业在每月省国资委快报基础上对当月经济运行 情况进行分析形成的书面正式报告,此报告包括但不限于以财务 数据为基础的主要经济指标的变动分析、人工成本情况分析、非主业贸易退出情况说明、本月工作亮点、存在的主要问题及建议 等。

  (2)季度预算分析报告。季度预算分析报告是指各所属企 业对季度预算工作与预算指标完成情况进行全面总结分析的书面 正式报告,包括但不限于资产负债预算执行情况、主要经济指标 预算执行情况、投融资计划执行情况、重点工作完成情况、预算 工作总结等。

  (3)季度融资分析报告。季度融资分析报告是指各所属企 业对每季度融资情况的正式报告,内容包括但不限于资金状况、 融资情况、融资规模、融资成本、融资亮点、融资存在的问题、下季度融资计划等进行详细分析与说明,并对比全年融资计划及 季度分解计划进行分析。

  4.人才队伍建设。人才队伍建设是指各所属企业对新进财 务人员要以公司制度为指引,以专业化、年轻化为目标,提高招 才引智透明度,营造风清气正的人才招聘氛围,公平公正引进人 才;对现有财务人员要创造培训机会,引导和鼓励员工自主学 习,不断提高自身素能,积极参与各类考试、评审。

  (二)专项工作。包括财务信息系统建设与运行、年度决 算、年度预算管理、巡视整改工作、审计、评估工作等。

  1.财务信息系统建设与运行。财务信息系统建设与运行是 指各所属企业以提高企业财务信息化水平,增强企业财务智能化 核算、预算与管理专业能力为目的,以计算机、互联网、网络财 务软件为手段建立的财务信息服务系统及确保其正常运行等一系 列工作,包括但不限于财务核算系统、财务预算系统、资金管理 系统建设与运行维护等。

  2.年度决算

  (1)省国资委年度决算。省国资委年度决算是指各所属企 业经内部有权机构核定并同意上报湖南省国资委的年度财务数 据,包括但不限于财务报表、会计报告附注、财务情况表、境外报表、专项情况表等全套数据及相应的审计报告和财务情况说明 书。

  (2)财政厅年度决算。财政厅年度决算是指各所属企业经 内部有权机构核定并同意上报湖南省财政厅的年度财务数据,包 括但不限于财务报表及相应的审计报告和财务情况说明书。

  3.年度预算管理

  (1)年度融资计划。年度融资计划是指各所属企业上年度 融资总结及下年度融资计划的正式报告,内容包括但不限于授信 贷款、财务费用、现金流分析、资金需求、融资额度、融资方 式、融资原则及措施。

  (2)年度全面预算。年度全面预算是指各所属企业按集团 与省国资委要求经内部有权机构批准上报的年度全面预算财务数 据与分析资料。包括但不限于财务预算报表、财务预算调整表、 年度预算情况编制说明、年度预算情况报告、预算调整报告及说 明 等 。

  (3)当年及下年经营指标预测。当年经营指标预测是各所 属企业根据当年经济指标已完成情况并结合后续预计情况对当年 经济指标可能完成情况进行测算。包括但不限于本年财务指标预 计完成情况摸底及说明、财务指标预计调剂平衡情况、财务指标 预计预报情况、主要经济指标预计完成情况报告。

  下年经济指标预测是指各所属企业根据国际形势、国内环 境、行业状况、国家政策导向、企业优劣势情况及其面临的困难 与问题,按企业确定的预算编制原则,依据一定程序与方法对企 业下年度经济指标进行预测预报,包括但不限于下年度财务指标预计情况摸底及说明、财务指标预测调度平衡情况、财务预算预 报情况、主要经济指标预测情况报告。

  4.巡视整改工作。巡视整改工作是指各所属企业对国资委 巡视检查、审计厅审计、财务决算批复、集团公司巡视、审计以 及其他内外部各项监督检查工作中发现的财务问题,要对照检查 问题清单,逐条逐项深入开展核查,确保全覆盖无死角,逐条整 改销号,减少在上级主管部门或集团公司巡视、审计中由于财务 人员个人原因产生的整改问题。

  5.审计、评估工作。审计、评估工作是指各所属企业年度 决算审计之外的各项资产审计、评估工作,包括选聘中介机构、 组织完成审计、评估工作、提交备案资料、配合审计评估备案工 作等。

  (三)其他工作。除日常工作和专项工作之外的其他工作。 包括但不限于财政厅、省国资委等上级主管部门,以及公司 临时部署的其他财务工作。

第三章 考核实施

  第七条 考核组织。公司财务部为考核的归口管理部 门,负责组织对各子公司财务管理情况进行统一考核。

  第八条 考核标准

  (一)总体考核标准。量化实化考核标准,实行百分制考核 计分,计分方法为加权平均法,其中,日常工作满分 100分,权 重 50%;专项工作满分 100分,权重 30%;其他工作满分100 分,权重 20%。日常工作和其他工作按月考核,专项工作按年 考核。按公司印发的考核细则逐项核分,不重复加分与扣分。

  (二)考核计分过程

  1.日常工作平均考核分数=( 每月日常工作考核分数)/考核 月 度 数 ;

  2.其他工作平均考核分数=( 每月其他工作考核分数)/考核月度数;

  3.年度考核分数=日常工作平均考核分数*50%+ 专项工作考 核分数*30%+ 其他工作平均考核分数*20%。

  第九条 公司对考核情况实行动态管理,建立季度通报制 度,对季度内有月度考核分数为80分及以下的考核对象提出督 查整改意见,并酌情约谈各所属企业财务负责人或相关人员,促 进整改落实到位。

第四章 考核奖惩

  第十条 年度财务管理评价考核结果分为 A 、B 、C 、D 四个级别∶

  A 级∶ 年度考核分数>95 分,考核结果为优秀;

  B 级∶年度考核分数>90 分,考核结果为良好;

  C 级∶年度考核分数>80 分,考核结果为合格;

  D 级∶年度考核分数<80 分,考核结果为不合格。

  年度财务管理工作考核结果与公司年度综合绩效考核及年度 综合评先评优挂钩,具体如下∶

  (一)各子公司年度综合绩效责任书财务管理考核内容 以本考核办法确定的考核结果为主要依据。

  (二)各所属企业考核结果为 级或 级方可参与集团年度综合评先评优。

  第十一条 考核周期内,除受国家、行业以及集团重大政 策、战略规划调整和不可抗力因素影响外,考核指标一般不作调 整。如需调整,须经公司领导审批后执行。

  第五章 附 则

  第十二条 本办法由公司财务部负责解释、修订和补 充。

  第十三条 各子公司应当根据本办法,切实制定考核细 则,并报公司财务部备案。

  第十四条 本办法自下发之日起执行。

网站部分文章为转载,不代表本站立场,如若转载,请注明出处,如有侵犯您的权益,请联系我们进行删除:kuajingcaishui@163.com

(0)
上一篇 2022-07-24 03:51:06
下一篇 2022-07-24 04:04:21

相关推荐