大庆财税规划_大庆市税收

  ■财税管控的漏洞将直接导致很多企业成本上升、利润率下降,有些甚至会触碰法律红线 ■财务规范化能提高企业竞争力和对抗风险的能力,还能申请到优惠政策和项目扶持资金

大庆财税规划_大庆市税收

财税管控:企业老板的必修课

  “双创”时代,越来越多的人走上了办企业、当老板这条路,尽管其中不乏高学历的精英,但是粗放式管理、靠感觉管理企业的现象仍在很大范围内存在。老板不懂财税管控导致的直接结果就是企业成本上升、利润率下降,更严重的是有的企业已经在不知不觉中触碰了法律的底线,比如偷税、买卖发票等违法行为。

  “‘金税三期’上线以来,不仅实现了国地税数据的合并和统一,还通过互联网将工商、税务、社保等有关部门的信息打通,是对税务系统业务流程的全面监控。在这过程中,暴露出很多企业财税管控的漏洞,其中有些案例非常具有代表性,企业应该引以为戒。”国家注册会计师、注册税务师张磊表示,“金税四期”已经不远,企业老板是时候补补“财税管控”这堂必修课了。

大数据之下,一切“避重就轻”的行为都无处遁形

  前不久,大庆市税务局稽查局公布了2020年网络市场监管专项随机抽查、2020年省级重点税源企业随机抽查检查结果。

  其中,2020年网络市场监管专项随机抽查结果显示,企业自查数为2户,有问题户数为2户,查补税款金额5139.8元,加收滞纳金金额1698.4元;2020年省级重点税源企业随机抽查结果显示,检查企业数为2户,查补税款金额10301.6元,加收滞纳金金额5455.82元,罚款金5150.81元。

  近几年来,国家税收征管越来越严格,企业的税务风险也在不断加大。

  2016年8月,国家税务总局“金税三期”系统工程正式投入使用,并且逐步完善,对企业进行了强有力的监管。税务部门利用网络爬虫技术捕捉企业数据的异动,就像是税务局在企业安了个监控器,对企业的法人、财务人员及相关人员的所有信息(包括银行、工商、税务、公安、社保)都了如指掌。

  2019年3月,国家实行国地税合并,社保费由国家税务机关征收,个人所得税采取网上申报,并且进行年终汇算清缴。企业供应商、客户所有的业务往来数据也逐一进行比对,市场信息越来越透明,企业利用信息不对称获利的机会越来越少。三证合一,五证合一,税务局、银行、社保机构数据联网等一系列举措,极大加强了对企业依法纳税的监管。

  “十三五”时期,大庆市税务局依托“金税三期”税收管理系统,一方面持续打造负担更轻、办税更快、服务更好、环境更优的税收营商环境,使纳税服务更加科学高效;另一方面,则是依法查处偷税漏税企业,哪怕是多年前的“猫腻”,也难逃“金税三期”的“火眼金睛”。

  市税务局相关负责人表示,税务部门将始终坚持以纳税人“快捷、优质、高效”的服务需求作为倾情服务的至高追求,致力于打通税企服务“最后一公里”,未来将在提升办税服务能力的同时,不断拓展“非接触式”办税缴费服务,全力推行网上办税、自助终端等办税新模式,真正做到政策“码上可知”、咨询“线上可答”、业务“网上可办”、操作“掌上可行”。在线下现场服务方面,确保服务不断深化,邮寄发票配送及时准确,并优选业务骨干充实导税服务力量,以便捷办税促征收,努力让纳税服务体验“更有感”。

  “但是,对于很多企业来说,尽管‘金税三期’已经上线好几年了,却仍有很多企业老板对此了解不多,以致于在企业经营过程中很容易犯下低级错误。‘金税四期’已经在路上了,企业老板如果仍怀有侥幸心理,不但享受不到税务部门的帮扶政策,还可能受到严厉查处。”大庆市电子商务协会秘书长、大庆百年互联科技有限公司总经理王诸奎说。

“金税四期”更强大,企业亟须学会财税管控

  据国家税务总局不断透露的信息显示,“金税四期”上线的日子不远了,其功能要比“金税三期”更为强大。

  据国家注册会计师、注册税务师张磊介绍,“金税四期”除了税务方面,还会纳入“非税”业务,实现对业务更全面地监控。同时,还搭建了各部委、人民银行以及商业银行等参与机构之间信息共享和核查的通道,实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

  这意味着,企业更多的数据将被税务局掌握,监控也更加全方位、立体化。

  例如企业增值税收入长期大于企业所得税收入;再比如企业平均税负率上下浮动超过20%,税务机关就会对其进行重点调查。

  “就比如今年,央行刚刚发布了大额现金管理试点,这无疑释放了一个信号——通过私户来隐匿收入实属自投罗网。”王诸奎说。

  据介绍,以下三种情况会被重点监管:一是任何账户的现金交易超过5万;二是公户转账超过200万;三是私户转账超20万(境外)或50万(境内)。

  如果企业还是像以前那样粗放式管理,那么税务风险就会很高。

  “规范化的财务体系,不仅能提高企业自身的竞争力、对抗风险的能力,还可合理合规申请到优惠政策和项目扶持资金。企业老板应该好好算算这个账。”张磊说。

  企业亟须财税管理控制,帮助企业合理合法纳税的专业机构也应运而生。越来越多的财税咨询团队带着他们专业的财税管控软件,为企业查漏补缺,提供有效的解决方案,帮助企业解决财税问题。

  这种专业机构在南方早已风生水起,很受企业欢迎。近两年,专业机构开始进入北方。去年,上海一家机构在大庆招募区域合伙人,并举办了一场税务筹划分享会,但是企业的反应却并不如预想的热烈。

  但该公司的工作人员张恩却信心十足,因为企业加强财税管控势在必行,只是早接受晚接受的问题。

  王诸奎是用友软件的代理商,这两年也在推广用友的财税软件,并经常举办财税风险防范与管控培训。同时,他通过与企业的接触,发现了一些企业存在的共性问题。

  “其中有些案例很具有代表性,希望大庆企业能引以为戒。”王诸奎说,很多企业发展到一定程度后,不是这里出了问题,就是那里出了问题,老板发现自己成了“消防员”,整天忙于“救火”,没时间思考和学习,更没时间去实现既定的战略目标。对于这种情况,“点状”修补已经不能从根本上解决问题了。

忽视财税管控,老板变身“消防员”

  案例1电商平台企业突然盈利后面临巨大税收压力

  2015年,在电商行业如火如荼发展之际,大庆某公司老板开始用自有资金投资于平台软件的开发和设计,很多费用都是自掏腰包,没有积攒发票和数据。

  2017年,软件测试成功投入使用。因为平台接地气,与社区服务和便民商品销售结合,所以很快被广泛推广应用,并取得了很好的销售业绩。

  可是“突如其来”的成功使企业面临大额所得税费用。由于前期的投入没有形成账务数据积累,不能用之前的亏损额弥补已经实现的企业利润,公司需要在当年缴纳大额所得税。

  该老板找到专业机构咨询解决方案,专业机构的团队努力帮该公司恢复曾经的经营投入数据,使其避免了损失。

  “老板对企业的经营发展应有整体规划,如果自身没有这方面的能力,不妨寻求专业机构或团队合作,避免财税方面的隐患。”该机构负责人说。

  案例2合作社规范财务体系,获得银行贷款

  合作社企业因为大部分从事的是农林牧渔等免税行业,所以很多类似企业都不重视财务管理,更不重视账务系统规范化,当去银行贷款的时候,就会面临无法通过正规渠道获得资金的困境。

  2018年,大庆有一家农业合作社就遇到了这种难题,恰好王诸奎是电子商务协会秘书长,经常去乡村帮扶农业企业开展电子商务业务,了解情况后,他主动提出帮其解决难题。

  他们把合作社前三年的账目全部整理出来,形成了规范化的系统账务,所以很顺利地在2019年获得了第一笔银行贷款。

  后来,合作社负责人坚持规范账目,在完整的账务体系下,当年又获得了三笔项目补贴。

  案例3商业流通型企业通过税务梳理使账目合法合规

  我市某商业流通型企业属于一般纳税人企业,2018年8月开业,企业注册资金为500万元。由于公司财务人员对现行税务政策和条例掌握不及时,致使企业在税务方面出现了诸多问题,并被税务机关查处。

  2019年12月,企业老板找到专业机构,寻求税务咨询梳理服务。

  机构派人去企业检查财务账目及原始会计凭证发现,企业的财务从企业建账之初就出现诸多问题。机构的财务人员与企业老板及会计商谈后敲定了方案,为该企业重新建账,针对产生的一系列财务和税务问题,进行了大约一个月的梳理,并要求企业会计全力配合进行整改。

  最终,该企业从2018年8月到2019年12月的账目达到了合法合规的要求。之后,通过与当地税务机关沟通,解除了税务机关对该企业的查处,避免了企业10万多元的税务罚款,企业开始了正常经营。

  案例4物流企业通过账务梳理享受税收优惠

  物流企业会有大量的“挂车现象”,管理不利就会出现大量人不对车、车不对应业务等情况,账目极为混乱,为企业正常运营埋下隐患,也很难享受到优惠政策。

  大庆有一家物流企业就遇到了这种问题,并将因此多缴90余万元土地使用税。

  尽管是“临时抱佛脚”,但专业机构通过为该企业整理规范化账务,完善内部管理体系,最终让企业享受到了物流用地的土地使用税减半征收三年的优惠政策,企业共计少缴土地使用税90万元。

  “通过规范化账目体系,企业能够从过往的数据分析中看出企业存在的弊端和问题。当所有问题呈现出来后,就可以解决问题了。这样,老板才有精力去研究企业发展战略。”张磊说。

  案例5制造企业规范账务后获得项目资金

  2018年,大庆一家制造业企业遇到了财税问题,向专业机构寻求解决方案。

  通过对其整体账务内容的分析和评估,机构建议企业将其前三年的账务合二为一,规避税务风险,同时推行预算管理体系,使企业的经营方向和目标都能有的放矢,提前为目标做准备。

  经过建模推倒等一系列工作,机构实现了企业的账目与税务申报数据一致,并为其做了2019年度及以后年度预算和年度财务分析报告,使企业走上正规化财务发展路线。

  之前,企业虽然知道有很多项目资金和优惠政策,但因为没有能拿得出手的账目,所以不敢提交申请。账务规范后,公司当年就申请了项目,并获得了企业成立以来的两笔项目资金,共计260万元。

  同时,通过规范化经营,企业也告别了无序经营的状态。以前,企业所有事情都是老板定夺,现在则通过数据分析来做判断,思路更清晰,结果也更明了。

  “专业的事,还得专业的人来做。”张磊说,财税管控、财税筹划要结合很多信息化技术和大数据分析,很多时候得由专业团队来完成。本报记者 王骁

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