全级次内控体系建设_内控体系与制度体系

  近年来,江苏省常州市钟楼区紧紧围绕构建简约高效的基层管理体制这一目标,在加强权力制衡、防范业务和廉政风险、提升工作成效等方面革新思路,融合镇街内控建设与基层财政资金规范化管理要求,将镇街智治做实做细做深,一方面更好地履行各级财政职责,另一方面以资金为切入点助推镇街内部治理质效双提升。

全级次内控体系建设_内控体系与制度体系

  今年10月,钟楼区已全面完成1个镇、7个街道、1个省级经济开发区的内控系统部署工作,使用人数达892人,已有12.67亿资金纳入镇街内控体系监管。其中退回不合规单据126件,平均审批效率由原来的一周左右提速到三天以内。通过打造覆盖镇街道预算、收支、采购、合同、资产、工程项目等经济活动的镇街内控平台,推动基层管理模式和风险防控体系革新,对全面提升公共服务效能,推动基层政府内部治理能力现代化具有现实意义。

高质量夯实制度基础,筑强试点数智引擎

  钟楼区财政牵头,针对镇(街道)财政资金规模越来越大,但内部管理制度不全、执行效率不高、监督缺乏抓手、“小官大贪”等舞弊腐败行为易发等痛点难点,在2020年3月开始,对镇街内部治理规范化项目进行立项,并为之开展调研考察和方案选型。成立乡镇财政资金安全与内部控制风险评估小组,对乡镇财政资金安全与内部控制现状及风险进行全面评估,并组织召开专题会议,以荷花池街道为试点,完善内部控制制度体系与机制,围绕预算、收支、采购、资产、工程项目、合同等内部经济活动领域,对街道现行的制度进行全面的梳理,共计85个核心条款,覆盖约90个业务要点。

  2021年3月正式运行规范化管理平台,将挂在墙上的制度、摆在桌前的责任,嵌入到平台的“标准化操作流程”中,在平台中嵌入的120多条规则标准、700多项提醒预警,能够保证凡事有标准、有规范、有保障。每项经济活动的经费申请、审核、审批实现全流程网上流转,改变了以往纸质流转、人工审核、线下操作的财务管理模式,并把岗位职责、业务流程等重要审批元素固化到平台,实现每一个资金使用过程“搬上网”,各部门财务报销、工程支付“跑一次”。

  此外,办事实现手机一键审批,基层各项重点工作、民生工作更快推进落实,领导干部精准履职尽责。荷花池街道作为钟楼区基层治理规范化管理体系建设的试点单位,已形成了“业务+财务+管理”的一体化融合内部控制体系,以及“数据+平台+标准规范”的数字化统一规范体系,开启了内控为基层持续赋能增效的新局面。

高效果聚焦全区推广,跟踪成果持续应用

  2021年5月,荷花池街道试点经验得到江苏省财政厅推广宣传,在钟楼区全部镇街及经济开发区复制应用荷花池试点经验。截至今年10月,全区9个镇街及开发区顺利上线规范化内控平台,成果显著,具体表现为“五大转变”:

  第一,人为审批向系统控制转变,以工程付款为例,以前,审批支付需要经办人、领导等9个人签字,一般需要3—5天才能完成审批。现在,只需在平台里提交审批单,审批信息自动推送给相关人员,最快5分钟就可以完成审批。网上审批中签字先勾责,退回写原因,责任伴随着签字留在每一次决策过程中,落实了审批责任,用审批人的行为来兑现“各负其责、各司其职”,助力绩效评价和监管工作。

  第二,重大项目管控科学,强化事前、事中管控,把牢风险节点。针对镇街政府工程项目多、资料杂、管理难的问题,项目合同要求被分解成进度节点(设定环节要求、支付条件及支付金额),根据项目完成进度分节点上传单据和分段支付,支付记录形成完整工程档案,节点支付金额滚存无法超过合同总额,避免预付款过头情况。同时,工程项目竣工结算和财务决算审计完成后才能进入付款环节,避免项目未验先付情况,全方位打通了资金流和业务流的联系渠道,有效解决财务业务“两张皮”问题。

  第三,破解了风险与效率难兼顾的问题。各级财政部门发布的各类公务支出标准、财务支出范围等规则全部嵌入内部控制信息系统并后台实时更新,每一笔资金申请时通过内部控制平台自动匹配,减少人为因素干扰,并根据工资福利、业务差旅和工程合同等业务事项的不同维度设置了低、中、高等3类风险点。以出差审批为例,事前出差人只需录入出差时间、往返地点,系统自动匹配交通费、住宿费以及公杂费报销标准,改变以往超标报销等问题;公务接待费用申请时,根据接待人数及来访级别,自动匹配接待标准和陪同人数标准,有效避免超支接待等情况。

  第四,基层监督向“可追溯”转变,通过对管理活动和流转环节痕迹化管理,有效解决基层监督滞后、台账难查的问题。同时,通过设置“监督窗口”,向区财政、街道纪委开放数据权限和分析看板,实现纪检实时监督。第五,数据运用、持续提升。通过每月总结、每年评价,对各项建设成果进行全方位地回头看,从实践中挖掘过去尚未考虑到的风险因素,通过实践检验制度的合理性、数字化平台的适应性,对发现的不足,及时完善制度,并通过平台打牢补丁,实现内部治理水平的迭代提升。

  越是在基层,内部控制建设越是迫切,建设内容越需“接地气”,建成后效果和意义也会更加显著。钟楼区财政局通过充分利用内控建设成果,革新镇街数字化、智能化治理,各镇街在推进内控建设过程中积极探索,以更好地服务各项改革,强化管理机制,为实现更高层次的乡村振兴赋能。

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