内控体系建设及风险防范化解工作_强化内控管理 防范业务风险

  近年来,我区国外贷援款项目建设进入快车道,但由于外资项目投资额大、覆盖面广、实施单位分散,有的项目缺乏有力的内部管理制度,为防范化解项目实施过程中存在的问题和风险,审计人员结合实际情况,为项目管理单位提出了切实可行的优化项目内部控制和管理方面的建议。

内控体系建设及风险防范化解工作_强化内控管理 防范业务风险

  一是建立电子合同管控系统,重点审查合同内容,细化合同条款。将项目招投标资料和施工合同纳入电子合同管理系统,设置合同管控流程,使草拟的合同经过规划、基建、财务部门的审核,从源头上对施工计价计量规则、安全环保责任、施工质量等重要事项和关键条款把好关。

  二是完善签证程序,项目管理单位提前介入施工和竣工审计。内部管理人员要走出去,尤其是工程正在建设和即将竣工验收阶段,到施工现场了解进度、查看资料、核实工程量,现场完成签证程序。

  三是聚焦财务管理,制定外资提款计划,提前谋划筹措资金。项目管理单位应在年初根据各子项目的施工计划制定详细的提款计划,并定期对子项目支付进度调查摸底,对于支付进度较慢的子项目要督促实施单位筹措资金,并积极与财政部门沟通及时安排贷援款资金,预防拖欠工程款问题的发生。(涉外审计处 张洋洋)

  【来源:宁夏审计厅_宁夏审计局_机关动态】

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