国际税收课程的主要内容_税收学的主要课程

  华律提供税务、财务、咨询和发展服务,专注于财税筹划、资产与权益交易、资本市场与金融、跨境财税安排和调整、财税架构与体系设计等服务。

国际税收课程的主要内容_税收学的主要课程

  华律目前专业人员充足,项目经验丰富,可承担境内外上市公司、特大型企业集团、重点产业龙头企业、重要行业和重点区域企业的财税服务业务。

  下面就来介绍一下我们华律可以提供的专业服务都有哪些。

一、跨国企业或业务财务服务

  公司通过国际财务与中国财务的对接,为跨国企业或业务客户完善其财务职能,提高工作时效。

1.跨准则区域代理记账及财务服务

  (1)设立会计账簿及代理记账:编制符合中国会计准则(PRC GAAP)会计报表。

  (2)报表转换:按照国际准则(IFRS)或美国会计准则(US GAAP),把中国报表转换成客户要求的国际报表。

  (3)建立兼容的财务报告系统:为企业提供专业的财务咨询与支持,使其能够应用一套报告系统以达到并满足当地的合规要求及管理方面的要求。

2.现金管理

  (1)根据企业制定的内控流程对跨国企业或业务费用报销及报销流程进行审核。

  (2)在跨国薪资发放过程中提供协助,包括代扣税项及需支付薪金的计算。

  (3)对企业在不同国家银行账户设立、管理及注销过程中的重要环节提供协助。

3.财务管理支持

  (1)审核跨国企业财务管理流程,提供专业财务意见,优化企业的财务职能,提高财务效率。

  (2)为企业日常跨国财务问题提供专业咨询及建议,协助企业建立跨国财务预算管理体系。

4.财务人员外派

  提供及时且有保障的专业人员外派服务,在一定时期内解决跨国企业因财务人员缺失导致的困难。

5.企业注销

  企业如因战略决策或其他原因选择终止在大陆地区的经营业务,我们将提供完整、全面的注销服务,帮助企业平衡完成整个财税务注销流程,外汇注销涉及的外债豁免申请等。

二、税务筹划服务

1、税务风险评估

  (1)了解企业股权架构与权益模型,企业发展经营方向与规划,企业已有财务基础资料,税务合规要求和筹划目标。

  (2)了解企业商业或经营模式,建立财务模型,业务流程,明确企业主要产品和服务。

  (3)审阅企业已有重要业务合同,关注公司法律法规立场和预期业务目标。

  (4)了解企业管理架构,人力资源组织结构,财税人员背景,评估企业财税人员的专业能力。

  (5)访谈财税人员,审阅过去三年纳税申报材料,包括纳税申报表、审计报告、科目余额表,掌握涉税事项的企业会计和税务习惯处理方式,包括发票开具和取得。

  (6)整体评估企业存在的税务风险;如有,就降低历史和未来税务风险提出建议。

2、整体税务筹划方案

  (1)对企业所得税、个人所得税、增值税和其他税种进行全面分析,依据税务风险评估资料,提出合理可行的税务优化方案和建议。

  (2)就提出的方案和建议,在企业负责人认可的前提下,进行推演建模和资源安排,进行实地实施。

  (3)就实施的方案和建议,提供后续跟踪服务,就税务机关提出的疑问,协助沟通解释或提前取得税务机关对实施方案的认可。

3、涉及关联方转移定价分析

  通过合理的转让定价政策研究制定税务计划,比如广告费的分摊,协助企业控制关联方之间转移定价的税务风险。

4、财税优惠政策申请

  协助企业申请增值税、企业所得税和个人所得税的财政扶持。

  公司在并购周期的各个阶段为企业提供所需的税务支持,以最具成本效益的方法完成相关交易。

5、专项交易筹划

  公司将按照交易周期中的不同阶段,确认整个交易流程中所有税务支持节点,从而提供一整套税务服务,也可以根据再交易过程中某个特定阶段的特殊需要,提供相应的服务。

  第1阶段:交易战略与交易前筹划

  协助交易方评估目标公司及并购交易税务优化方案的潜在可能性。

  第2阶段:交易执行

  税务尽职调查:发现税务风险及税务资产,分析相应税务影响;取得进行相关税务架构筹划及建立税务模型所需的信息。

  税务架构筹划:分析潜在税务优化架构;预估现金流影响及相关税务成本。

  转让协议审阅:协议制定与税务有关的披露、担保及赔偿条款。

  第3阶段:交易有效性与交易后的解决方案

  协助确保税务架构得以有效实施,协助解决并购后可能出现的税务问题。

三、转让定价服务

  面对国内日益严峻的转让定价监管要求与税基侵蚀和利润转移行动计划(BEPS),公司致力于为企业提供全方位的专业转让定价服务,包括转让定价风险评估、基准定价分析、转让定价同期材料安排、审计管理及争议解决、预约定价安排和供应链筹划等。

1.准备转让定价同期资料

  协助企业准备转让定价同期资料用于分析和支持关联交易符合独立交易原则或作为其他用途的支持性文件,如用于服务费对外支付或资本弱化。提出改进未来转让定价操作的方案和建议。

2. 协助审计管理及争议解决

  提供解决方案,涵盖审计防御报告、同税务机关磋商、谈判确定最终调整金额以及后续跟踪管理服务。

3.预约定价安排

  在未来年度为企业提供转让定价的稳定性,解决历史上的转让定价难题。

4.转让定价筹划

  帮助企业达到转让定价合规要求,并实现税收优化。

四、私人财富服务

  公司为高收入个人综合申报,外籍人士来华工作提供全方位的服务,涵盖个人所得税方案优化、纳税申报、备案等服务。

  公司从企业层面提供个人所得税的风险检查、薪酬结构优化,能够将中国本地员工的聘用制度和公司高收入职员,国际外派员工的计划有效的融入到企业的组织发展战略中。

  1.建构薪酬结构,提供节税并有竞争力的薪酬方案,外派政策及登记管理手续等。

  2.提供税收平衡政策或者税收保护政策下的方案选择。

  3.安排被派遣人员来华后的首次税务面谈,以确认信息及简介税制,并达到节税的目的。

  4.提供合适公司管理人员年度个人财务筹划及咨询,并负责与主管税务机关的沟通。

  5.执行经确认的筹划方案。

  6.相应的后续服务。

五、顾问咨询服务

  (1)税务顾问服务

  指定注册税务师定向联系企业,服务范围涉及税务咨询、内部涉税审计、投资涉税论证、纳税筹划、专项涉税审批、日常涉税代理、内部专项培训等服务。

  (2)税收策划

  根据企业经营特点或个案要求,建模提出纳税筹划方案、指导纳税人实施纳税筹划方案、协调企业税企关系等。

  (3)资本运作中的税收服务

  企业的资本运作主要包括:投资、收购、股权收购、资产收购、合并、分立、债务重组、跨境重组、资本结构调整、国企改组、股份制改造、转让、增资、减资、扩股、缩股、债转股、股权分置、权证等。

  (4)涉税风险管理体系设计

  服务范围包括:分析企业涉税风险产生的环境、设计风险管理体系、培训风险管理人员、协助实施风险管理体系等。

  (5)公开及内部税收培训

  根据企业经营环境、行业特点、涉税种类、风险重点等量身定做培训课题,采取案例分析的授课方式,在老师与学员的互动中迅速达到培训要求。

  (6)税务尽职调查服务

  税务尽职调查是指接受客户委托,为客户的投资、并购等商业事务提供税务尽职调查服务,降低企业并购的税务风险。

  (7)税务协调业务

  就税务机关出具的《纳税评估报告》、《税务稽查处理意见书》等提供事前、事中的专业税务分析及协调专项服务。

  (8)国际涉税业务:同期资料管理、特别纳税调整、其它国际税收业务。

  (9)其它涉税业务:涉税培训、代办税务行政复议、代办税务行政诉讼、其他涉税服务。

六、涉税鉴证

  企业所得税鉴证报告已成为企业所得税申报中一项重要的证明性文件。在企业申请税务注销或迁址时,税务机关通常会要求企业提供税务清理鉴证报告;在土地增值税与其它资产税务清算中,清算鉴证报告也是必不可少的证明性文件。

  公司以第三方身份在企业所得税汇算清缴、资产损失报批、企业注销等各个领域,出具可以让税务机关采信的各种专业涉税鉴证报告,以助企业顺利完成涉税工作。涉税鉴证服务内容:

1.纳税申报鉴证

  (1)企业所得税纳税申报鉴证。

  (2)土地增值税、资产税务清算。

2.涉税审批类鉴证

  (1)企业资产损失所得税前扣除鉴证。

  (2)企业研发费加计扣除鉴证。

  (3)企业税前弥补亏损鉴证。

3.其他涉税鉴证

  (1)注销(迁址)企业税务税收清算鉴证。

  (2)各类企业利润鉴证。

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