审核质量内控体系_内控体系与质量管理体系

【课程内容】

审核质量内控体系_内控体系与质量管理体系

  第一部分:数字化时代的风险、内控、合规、法务一体化管理

  一、风险管控最新要求及政策解读

  1.国内外风险管理与内部控制的规范与指引

  2.国家层面风险管控方面政策解读

  3.国务院国资委最新法治建设、内控监管要求

  4.如何搭建“法律合规大风控”管理体系及“风控合法审一体化”新机遇

  二、集团合规管控与风险管控联动与融合

  1.数字经济时代下企业的合规管控之道 2.集团发展和管理现状如何协调

  3.集团管控动态机制设计

  4集团管控和内控流程和制度汇编

  5.风险管理、内部控制、内部审计如何融合

  6.基于横向、纵向、端到端的法务合同新体系

  7.风险管控融入业务、融入信息化思路

  8.ERP环境下风险管控落地思想

  9.企业如何运用IT审计技术,监控ERP风险

  三、国资监管最新要求下的企业风险管理建设与优化

  1.企业风险管控构建要点、主要措施与程序,涵盖项目启动、风险评估、流程梳理、控制有效性评价、管理建议、缺陷整改以及成果固化等环节

  2.企业风险管控构建阶段流程梳理步骤和主要工作内容,包括:风险识别,评估、应对、流程图的绘制,流程步骤的描述、流程层面的风险的辨识、分析和评价,相应的控制点的识别与分析

  3.内部控制评价要点、主要措施与程序,涵盖调查了解、控制测试、缺陷认定和综合评价等环节

  4.案例分享:某企业集团内控、内审与风险管理机制分析

  四、运用大数据构建企业风险管控落地

  1.企业如何形成风险管控体系循环

  2.集团管控模式下的母子公司管控策略

  3.如何形成集团总部的风险管控循环

  4如何形成下属公司的风险管控循环

  5.风险管理系统、内部控制系统、内部审计系统运用

  6.企业管控大数据新思路

  7.企业管控手段与信息化如何融合

  8.案例分享:某大型制造业企业集团如何运用大数据风控解决实际问题

  第二部分:企业内部控制实务及落地要点

  一、组织架构及授权审批体系内控实务

  1.案例:某企业职责分配不当引发的舞弊

  2.组织架构及人员管理的关键控制点

  明晰部门及岗位职责、不相容职务分离、授权审批常见问题及体系建立、岗位强制轮换、岗位代理制度等

  3.小结:组织架构管理内控要点

  二、资金管理的内部控制实务

  1.案例:某公司银行账户不当使用的案例

  2.货币资金管理概述

  3.货币资金管理常见漏洞

  4货币资金管理漏洞的财务应对

  银行账户的开立与销户、电子网上银行风险防范、银行账户的对账管理、货币资金业务的岗位职责、库存现金资产的安全保护等

  5.小结:货币资金管理内控要点

  三、会计核算体系内部控制实务

  1.案例:上市公司财务报告频频出错

  2.会计核算与财务报告流程概述

  3.会计核算与财务报告流程常见漏洞

  4.会计核算与财务报告漏洞的财务应对

  会计核算基础工作规范:财务结账流程控制;财务信息系统内控:重要会计资料文档维护等

  5.小结:会计核算与财务报告管理内控要点

  四、销售环节的风险及内部控制实务

  1.案例:某公司销售业务员挪用销售款

  2.销售业务及收款管理常见漏洞

  3.销售业务及收款管理漏洞的财务应对

  4.小结:销售业务及收款管理内控要点

  五、采购环节的风险及内部控制实务

  1.案例:某公司招标采购失效

  2.采购管理流程概述

  3.采购管理常见漏洞

  4.采购管理漏洞的财务应对

  请购审批;询价比价;选择供应商;采购合同管理;验收付款;供应商评估等

  5.小结:采购管理内控要点

  六、内部控制落地执行新思路、新方法

  1.内部控制流于形式常见表现

  2.如何深化内控体系管控与各项业务工作的有机结合

  3.内部控制落地的难点与对策

  第三部分:风险导向下的内部审计实践与创新

  一、内审面临的挑战

  1.财务丑闻、PWC最新调查报告给我们的启示

  2.管理层对内部审计的负面评价

  3.时代呼唤风险导向内部审计

  二、风险导向内部审计概述

  1.什么是风险导向内部审计

  2.内部审计的发展历程–通过案例揭示传统内部审计存在弊端

  3.风险导向审计产生原因

  4.风险导向内部审计特点–通过案例揭示风险导向内审应具备特点

  三、实施风险导向内部审计实务要点

  1.计划篇–如何立项,通过风险地图、风险清单等案例揭示如何进行风险识别

  2.审计思维模式–通过案例诠释审计准备阶段、实施阶段、报告阶段、整改阶段如何注意事项

  3.审计发现篇–如何建立审计标准、如何取证?如何提出建议?

  –结合行业舞弊案例讲解如何发现舞弊、舞弊审计中应注意的事项、取证方法等

  4.审计方法篇–结合行业讲解分析性复核方法、审计抽样、访谈等审计方法的运用技巧及各种方法运用的实战经验或注意事项

  5.审计报告篇–好报告是如何形成–通过专项审计、经营管理审计等案例讲解报告的温度及好报告的标准及如何形成的

  6.审计价值体现篇–案例揭示审计价值体现的策略和评价指标以及在实践中的运用

  7.如何成为风险导向的审计组织

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