企业内控体系建设天职_企业内控管理体系建设

  内部控制管理是管理范畴,是一个动态更新、持续改进的过程。在当前新形势下,尤其是十八大以来,“让权力束缚在制度的牢笼里”、法治精神、反腐等等,无不体现着“治理”的理念。而这些思想与要求就需要通过内部控制体系进行落地执行。所以,紧随形势、时刻体现管理意志才是内控体系的精髓所在。

企业内控体系建设天职_企业内控管理体系建设

  在深化国企国资改革的关键时期,中央印发了《关于深化国有企业改革的指导意见》(以下简称《指导意见》)和《关于在深化国有企业改革中坚持党的领导加强党的建设的若干意见》(以下简称《若干意见》)。这两份重要文件是新时期加强国有企业党建的指导性文件。在字里行间里突显了党在国有企业中的决策及监督地位、加强了权力监督和制度建设等,强调了内部控制的重要性;同时,也对内部控制提出了新要求。

  通过对这些新要求的研究与分析,发现党在内部管理中的作用于地位明确了,尤其是在重大的决策与审批环节中的要求更加明确了,这就需要尽快更新与完善现有国有企业内控体系,让国家政策得以高效执行。

一、加强内部控制的重要性强化对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集的部门和岗位的监督,实行分事行权、分岗设权、分级授权,定期轮岗,强化内部流程控制,防止权力滥用。建立审计部门向董事会负责的工作机制(指导意见六(二十));

  严格落实国有企业党建工作责任制,确保管党治党责任落实到企业、到人头(若干意见);

  建立中央企业党委(党组)向国资委党委报告党建工作制度,对党建责任不落实,抓党建不力的,要严肃问责,进行组织调整(若干意见);

  健全与激励机制相对称的经济责任审计、信息披露、延期支付、追索扣回等约束机制。严格规范履职待遇、业务支出,严禁将公款用于个人支出(指导意见六(二十));

  建立审计部门向董事会负责的工作机制。落实企业内部监事会对董事、经理和其他高级管理人员的监督。进一步发挥企业总法律顾问在经营管理中的法律审核把关作用,推进企业依法经营、合规管理(指导意见六(二十));

  企业重大决策必须先由党委(党组)研究提出意见建议,涉及国家宏观调控、国家战略、国家安全等重大经营管理事项,必须经党委(党组)研究讨论后,再由董事会、经理班子作出决定(若干意见);

  ……

二、党在内部管理中的地位更加明确与增强1、 治理机构:

  按照《若干意见》要求,把党建工作总体要求纳入国有企业章程,明确党组织的职责权限,保证党组织在公司治理结构中的工作空间和话语权。使得国有企业将党组织的机构设置、职责分工、工作任务纳入企业的管理体制、管理制度、工作规范(若干意见);

2、 机构设置:

  健全组织体系,针对中央企业点多线长的现状,督促企业梳理盘点,找出党的组织建设空白点,把支部建到项目上、建到班组上。根据不同类型混合所有制企业特点,明确党组织设置方式、职责定位和管理模式,防止在“混合”声浪中把党的组织抽空(若干意见);

3、 权责分配:

  党组权责:明确党组织在企业决策、执行、监督各环节的权责和工作方式以及与其他治理主体的关系(若干意见);

  权责保证:保证和落实企业党组织对企业改革发展的引导权、重大决策的参与权、重要经营管理干部选用的主导权、党员干部从业行为的监督权、职工群众合法权益的维护权、思想政治工作和企业文化的领导权(若干意见);

  重大决策权:企业重大决策必须先由党委(党组)研究提出意见建议,涉及国家宏观调控、国家战略、国家安全等重大经营管理事项,必须经党委(党组)研究讨论后,再由董事会、经理班子作出决定(若干意见);

4、 人力资源政策:

  主导权:保证党组织重要经营管理干部选用的主导权(若干意见);

  领导体制:坚持和完善双向进入、交叉任职的领导体制,坚持把党管干部原则与董事会依法产生、董事会依法选择经营管理者以及经营管理者依法行使用人权相结合,不断创新有效实现形式,保证和落实国有企业党组织在企业选人用人中的主导作用(若干意见);

  人员编制:企业党组织工作机构和人员要纳入企业管理机构和人员编制,保证党务工作人员与经营管理人员同级同酬。把党组织工作经费纳入企业预算,从管理费中列支,使党务工作经费有制度化的开支渠道,确保党建工作有人干事、有钱办事、有为有位(若干意见);

5、 制度建设:

  严格落实国有企业党建工作责任制,确保管党治党责任落实到企业、到人头(若干意见);

  建立中央企业党委(党组)向国资委党委报告党建工作制度,对党建责任不落实,抓党建不力的,要严肃问责,进行组织调整(若干意见);

6、 企业文化:

  思想建设方面,重视思想政治工作,增强基层党建工作活力。深入开展“两学一做”学习教育,严肃“三会一课”等党内政治生活,深化学习型服务型创新型党组织建设,开展富有吸引力感召力的党组织活动(若干意见)。

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