万科内控体系的简单评价_万科内控制度

  万科A2019年年度董事会经营评述内容如下:

万科内控体系的简单评价_万科内控制度

  一、经营情况讨论与分析

  报告期内,宏观经济形势错综复杂,房地产调控持续推进,行业竞争日趋激烈,外部经营环境呈现出高度的不确定性。本集团在“城乡建设与生活服务商”的战略定位下,坚持“收敛聚焦,巩固提升基本盘”的工作主题,各BG、BU基于战略检讨、业务梳理、商业逻辑检验的结论,明确业务主航道,聚焦资源,持续提升经营质量;同时秉持“组织为战略服务,管理为业务服务”的原则,全面开展组织重建与事人匹配,为支持集团长远发展筑实基础。报告期内,本集团业绩稳健增长,实现营业收入3,678.9亿元,归属于上市公司股东的净利润388.7亿元,同比分别增长23.6%和15.1%。集团财务、资金状况安全健康,继续保持行业领先的信用评级,截至报告期末,本集团持有货币资金1,661.9亿元,净负债率(有息负债减去货币资金,除以净资产)33.9%。在促进业务发展的同时,本集团亦积极参与精准扶贫、乡村振兴、环境保护等公益事业,致力于创造更多社会效益。面对突如其来的新冠肺炎疫情,万科公益基金会于除夕夜向武汉紧急捐赠1亿元。武汉万科团队配合政府严格做好社区、商办和租赁住宅的疫情防控;万科物业挺身而出,支援武汉火神山医院物业服务;当地酒店团队全力以赴,为外地支援武汉的医疗队打造温暖可靠的大后方。在全国,万科商业板块对部分旗下商场租户减免租金;长租公寓在疫情期间推迟租户缴纳租金时间,并对湖北籍等部分受疫情影响而无法正常返程的客户实施租金减免;万纬物流无偿开放全国27个城市59个物流园,协助各级政府、慈善机构仓储运输防疫物资;万科还为部分城市企业复工复产提供隔离住房……万科人用自己的热血和行动,为抗击疫情“助力”、为保障民生“担当”。(一)2019年房地产市场回顾。2019年,行业调控延续“房子是用来住的、不是用来炒的”主基调,各地围绕稳地价、稳房价、稳预期的调控目标,因城施策,促进市场平稳发展。分区域看,重点城市销售面积总体保持增长,三四线城市销售面积有所下滑。全国商品房销售面积同比微降。国家统计局数据显示,2019年全国商品房销售面积17.16亿平米,同比下降0.1%;销售金额15.97万亿元,同比增长6.5%,增速比2018年低1.5个百分点。分季度看,全国商品房销售面积增速分别为-0.9%、-2.3%、2.9%和0.1%。重点城市的新房成交面积有所增长。公司长期重点观察的14个城市1商品住宅批准预售面积同比增长4.2%,成交面积同比增长8.8%。截至2019年底,上述城市的新房可售库存(已取得销售许可而尚未售出的面积)去化周期约9.7个月。房地产新开工面积增速回落。全国房地产开发投资13.2万亿元,同比增长9.9%,增速较2018年提高0.4个百分点;房屋新开工面积22.7亿平方米,同比增长8.5%,增速较2018年下降8.7个百分点。土地市场供应和成交面积同比微增。根据中国指数研究院统计,2019年,全国300个城市住宅类用地供应建面同比增长4.7%,成交建面同比增长7.4%。下半年土地市场热度明显下降,土地底价成交和流拍现象明显增加,四季度住宅类用地平均溢价率下降至8.6%。行业融资渠道依然受限。报告期内,行业融资渠道继续受到严格监管,房地产贷款增速回落。2019年末,全国主要金融机构房地产贷款余额同比增长14.8%,增速较上年末回落5.2个百分点。(二)报告期内主要工作。本集团以“城乡建设与生活服务商”为战略定位,主营业务包括房地产开发和物业服务,在此基础上,本集团亦遵循“与城市同步发展,与客户同步发展”的策略,围绕人民美好生活场景积极开展其他业务。报告期内,本集团实现营业收入3,678.9亿元,同比增长23.6%;实现归属于上市公司股东的净利润388.7亿元,同比增长15.1%;每股基本盈利3.47元,同比增长13.3%;全面摊薄的净资产收益率为20.7%,较2018年减少1.0个百分点。分业务类型看,本集团营业收入中,来自房地产及相关业务的营业收入为3,526.5亿元,占比95.9%,来自物业服务的营业收入为127.0亿元,占比3.5%。 二、未来发展展望。1、外部环境。当前外部环境呈现出高度的复杂和不确定性。中长期来看,行业已步入存量竞争时代,市场从卖方市场转变为买方市场,对客户的竞争更加激烈,对企业综合实力的考量更加严峻。短期来看,新冠肺炎疫情的爆发进一步加大了不确定性,对企业在认识、态度、能力、行动方面提出了更高要求。尽管挑战很多,但行业巨大的体量仍然为企业提供了大量发展机会。不同地区、不同业态之间,不平衡不充分的问题依然明显。轨道上盖物业、城市更新的发展空间广阔;物业服务在参与社区治理、城市治理上大有潜力;租赁住房、冷链仓储尚有广泛需求。本集团相信,只要遵循“和城市同步发展、和客户同步发展”的策略,聚焦客户需求,踏踏实实做好产品、服务,企业仍能实现长足的发展。2、2020年经营策略。在“以客户为中心,以现金流为基础,坚持合伙奋斗,持续创造更多真实价值,实现有质量发展”的长期经营方针下,本集团将以“聚焦产品服务,深化组织重建,巩固提升基本盘”作为年度工作主题,做好各项工作。具体而言:(1)平稳度过疫情,增强企业免疫力,做好热身准备,在保障员工安全的前提下加快复工进度,全力减少疫情给经营带来的影响。(2)持续巩固提升基本盘,聚焦产品服务,打造客户愿意买单的好产品、好服务、好项目。(3)落实精益运营,提高经营效率和效益。(4)量入为出,做好投融资工作,保持融资安全弹性,保持行业领先的信用评级。(5)坚持城乡建设与生活服务商的既定战略,“与城市同步发展,与客户同步发展”,持续开展战略修订,探索数字化战略,指导和助力业务发展。2020年,本集团现有项目预计新开工面积2,921.2万平方米;预计项目竣工面积3,319.3万平方米。 三、内部控制和风险管理。2019年,公司在董事会和内部管理层面持续完善和强化了风险识别、监控和防范等职能,由董事会授权审计委员会具体负责评估并确认公司为达成战略目标所愿意接受的风险及其性质,检查和评估公司建立的风险管理系统是否有效运行;由内部风险管理工作委员会负责公司层面的风险识别和防控,并逐步在各事业集团/事业单元、一线公司建立风险管理职能,进行风险识别及评估工作。同时,本公司董事会负责按照企业内部控制规范体系的规定,建立、健全和有效实施内部控制,并评价其有效性。董事会下设审计委员会,具体负责风险管理,审查企业内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,指导及协调内部审计及其他相关事宜等。公司每年开展内部控制自我评价,2019年度的评价时间区间为2019年1月1日至2019年12月31日,纳入评价范围的事项包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督,同时通过风险检查、内部审计、监事巡视等方式对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行独立评价,并由毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)出具内部控制审计报告。董事会认为公司已经建立的内部控制体系在完整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷,2019年公司保持了有效的财务报告内部控制,也未发现非财务报告内部控制存在重大缺陷。本公司制定了《万科企业股份有限公司信息披露管理办法》,通过分级审批程序,控制及保证各类信息以适当的方式及时、准确、完整地向外部信息使用者传递。董事会认为并无重大不明朗事件或情况会严重影响公司持续经营的能力,经过认真评估,公司目前面临的主要风险和有关应对措施如下:(一)环境风险。公司所处的行业与宏观经济和国民生活紧密相关。2019年,国内外风险挑战明显上升。经济结构性、体制性、周期性问题相互交织,增速下行压力加大。长期以来促进经济增长的一些传统因素,如人口红利、资本投入、出口拉动等均出现疲态。同时,2020年初出现的新冠疫情严重影响了各行各业的正常运行,房地产市场受到的冲击尤为明显。2020年上半年行业销售减少、库存上升已成定数,长期表现还需视疫情持续时间而定,目前尚存在不确定性。为了更好应对经济环境变化和政策变化带来的机遇与挑战,公司深入研究宏观经济走势和政策动态,提出“收敛聚焦,巩固提升基本盘”,坚持以“以客户为中心,以现金流为基础,合伙奋斗,持续创造更多真实价值,实现有质量发展”的长期经营指导方针,聚焦市场需求坚实、商业前景明朗的基本盘业务,以“好房子、好服务、好社区”赢得客户,强化现金流管理,进一步巩固公司应对市场不确定性的能力。(二)项目开发风险。在多业态、大规模项目开发过程中,严守生命安全与质量底线、严控成本、按时且安全地完成项目开发目标面临一定挑战。建筑材料供应不及时、施工人员劳动熟练度不足、劳资纠纷、安全意外事故、自然灾害、恶劣气候等因素,均可能带来工程进度、项目成本、房屋质量和客户满意度等风险,对公司经营业绩和品牌声誉造成影响。公司建立了项目开发过程中的质量、进度、安全、材料、成本管理等体系。各事业集团/事业单元和一线公司的工程管理人员实时对安全生产、工程质量、工程进度等情况进行监控。公司实行严格的供货商评审和工程变更管控机制,完善施工安全保障措施,并设置明确的考核指标。此外,公司积极提升项目管理的科技化水平,落地智慧工地,持续推进工业化建造体系,广泛应用工程管理IT工具,在保障施工安全基础上提高施工质量和管理效率。公司践行“以客户为中心”的经营理念,积极开展客户满意度调查和回访,及时响应客户诉求,搭建和持续完善线上客户服务平台,通过线上服务,不断提升改善产品与服务。(三)新业务风险。公司围绕“城乡建设与生活服务商”的发展战略,与城市同步发展,与客户同步成长。根据客户需求变化,公司产品服务体系逐步丰富。租赁住宅、商业开发与运营、物流仓储服务、冰雪度假、教育、养老等新业务不断发展,其中多个业务已成立独立的事业单元进行经营,全力服务美好生活的新要求,做“美好生活场景师”。互联网时代,新业务所处的商业环境正在发生化,客户习惯还需要培养、标准商业模式还需要探索。因此,如何有效提升资金利用效率、经营性业务回报水平和客户满意度仍是公司面临的重要挑战。在长期经营方针指导下,公司围绕总体战略,以培育商业模式与强化经营服务能力为先,对新业务进行拓展与投入。公司通过三年事业计划书的形式,明确新业务的发展方向和能力建设核心,为处于不同发展阶段的新业务设定阶段性发展目标;系统性地对其发展质量进行持续监控和评估,并采取相应的管理措施;通过事业合伙人机制建设,为新业务提供组织资源支持,强化其运营能力。期内,公司持续积累各类新业务运营经验,加强各业务间的交流和协同,促进整体运营水平不断提升。(四)人才风险。匹配事业发展的需求,找对人、做成事,实现动态事人匹配,是当下组织建设面临的重要课题。一方面,如何突破已有找人、用人的思维惯性和路径依赖,准确识别做事所需的能力拼图,并通过公司的事业、文化和机制优势吸引最合适、最优秀的人才,需要管理人员形成共识并找到突破之策。另一方面,随着不同业务规模体量、地域分布、业务复杂度的不断提升,加之行业内对公司人才的挖角现象频繁出现,人力资源和能力储备面临摊薄、无法满足业务发展需要的风险。2019年,公司继续推进组织重建与事人匹配工作,一方面利用事业合伙人制度优势,重塑组织架构和运作机制,强化目标认同,提升协作效率;另一方面,全面重构职务、职级和薪级体系,通过年度动态检视、大江大海等方式实现动态事人匹配,以激发每个人的奋斗潜能,提升组织能力,在应对事业挑战的同时成就更多的人才。(五)合规风险。公司的业务受到广泛的法规及政策监管,其中包括所处地区的公司条例、财务及税务法规、房屋销售及建筑法规,以及中国大陆及香港的上市规则等,其要求或变动对公司亦会产生影响。公司在2019年持续积极遵守有关法律法规及政策的规定,对合法合规要求的认知水平和管理意识不断提升。公司设立了专门人员对法规和政策的变化进行研究,并将相关要求及时落实到业务活动和运营管理中。公司还邀请内、外部专家提供培训和最新政策信息;结合咨询外部专家,由富有经验的员工处理合规事宜;定期开展内部控制检查和内部审计,确保管理运营遵守各项相关法规、政策及指引。(六)数据安全风险。在互联网时代下,保持信息系统良好运行、加强数据保密已经成为日常管理工作的重点之一。近年来,公司业务多元化程度提升,业务流程日趋复杂多样,数据体量快速扩大,数据敏感性不断提高,对信息系统的物理安全与网络安全提出了更高要求,也对信息系统规划、开发、运作与持续升级等一系列工作带来挑战。公司持续进行信息化建设工作,涵盖各核心业务、各管控流程与环节,通过集成实现各系统之间的数据对接,确保数据处理的准确性和及时性。同时公司积极推进信息安全工作的规划、设计及实施,制定及落实信息安全管理制度及安全策略;规范公司内部及对外的经营管理信息传递活动;通过集中信息安全技术管控机制,加强对外部恶意入侵的防范,重点保护客户信息;提升信息安全合规性,降低信息安全风险,保障公司信息系统和信息资产的安全。(七)舞弊风险。大道当然,合伙奋斗是万科核心价值观。公司倡导健康阳光的企业文化,持续建设阳光照亮的体制,要求全体员工遵守诚实守信的原则,并设置有效的职责分离,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。公司对舞弊行为“零容忍”态度,设立了“万科舞弊举报网”,宣传公司反舞弊政策,提供内外畅通的渠道接收舞弊行为的举报。总部及各事业集团均已设置监察审计职能,配备专职人员,履行内部反舞弊职能,开展专项审计与调查,发挥监督作用;通过定期员工潜在利益冲突申报、廉正认证、廉情调查、廉正承诺签署等行动以及与所有合作伙伴签订《阳光合作协议》等手段,持续完善万科廉正体系建设,营造健康廉洁的经营环境,护航业务健康发展。报告期内,公司审计委员会已对本公司的风险管理及内部监控系统及程序是否有效做出检讨。根据审计委员会的检讨结果,本报告期内的风险管理和内部监控系统及程序有效且足够。

  来源: 同花顺金融研究中心

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