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如何判断您是否需要履行德国增值税(VAT)义务?2019这几条有关德国vat信息你必须弄清楚

发布时间:2019.01.11      阅读量:

【摘要】: 还没来得及回味,新的一年就已经悄然拉开序幕了,既是机遇,也是挑战。对于已经入坑的亚马逊老鸟来说,随着时间的推移,无论是通过参加培训课程或是自行学习,或多或少都已经积累了不少行业知识和经验,期待着在新的2019…


还没来得及回味,新的一年就已经悄然拉开序幕了,既是机遇,也是挑战。对于已经入坑的亚马逊老鸟来说,随着时间的推移,无论是通过参加培训课程或是自行学习,或多或少都已经积累了不少行业知识和经验,期待着在新的2019年大展拳脚;而对于那些刚入坑以及正准备入坑的小白来说,当下的大环境不是那么友好,本行业竞争激烈已经是老生常谈的事了,重要的是随着新的平台逐渐发展,势必会对亚马逊带来更大的冲击。

根据德国增值税法规以及欧盟远程销售法规要求,如果卖家满足下述任一情况,那么卖家必须注册德国增值税(VAT),按要求申报并缴纳税款:

1、卖家有物品所在地位于德国的刊登;

2、 卖家有物品所在地位于欧盟成员国(除德国外,包含英国)的刊登,且对德国个人消费者的年销售额超过100,000欧元(含其他平台的销售额)。

对于已经或计划从欧盟成员国国家(非德国,包含英国)海外仓将物品运送给德国消费者的卖家,不论卖家的eBay销售额是否超过德国远程销售限额(100,000欧元/年),则都可以考虑申请德国增值税(VAT)号码1。

如何在eBay账号中填写德国增值税(VAT)号码及公司信息


1、在eBay账号中填写德国增值税(VAT)号码:

卖家可以在“我的eBay-账户-商业卖家偏好设定-管理增值税编号”编辑德国增值税(VAT)号码;

2、在eBay账号中填写公司信息:

卖家可以在“我的eBay-账户-商业卖家偏好设定-在检视物品页显示卖家资料”编辑公司信息。

eBay作为平台的责任以及配合德国政府进行税务调查的义务

eBay将在法律许可 的范围内向德国税务机关分享卖家的eBay卖家信息,交易数据和/或其他支持信息。德国税务机关将可能使用该信息判断您是否应当缴纳德国增值税(VAT)。eBay将配合德国政府对可能存在违反增值税法规行为的卖家展开调查。

此外,德国政府正在制定关于线上销售平台的连带责任的法律,eBay将可能在新的法律规定下,要求需要履行德国增值税(VAT)义务的卖家向eBay提供德国增值税(VAT)相关证明。

如何注册、申报和缴纳德国增值税(VAT)


卖家可自行处理德国增值税(VAT)相关事宜,或联系第三方服务公司代为处理。小编这里为大家盘点了一些合规的德国VAT申报机构,希望能帮大家少走弯路,少花冤枉钱。

亚马逊呼吁卖家更新紧急联络人信息
亚马逊在去年12月向所有卖家发送了一封主题为“Review/Update your emergency contact details”(查看/更新你的紧急联系人信息)的邮件,该公司在这封简短的邮件中要求所有卖家查看当前的个人信息。

亚马逊在邮件中表示,如果你的账户出现重大问题(如即将被暂停使用),该公司可能会尝试通过电话与你联系。但邮件内容中并没有提及通话时长、来电者的身份,也没有提到亚马逊代表在放弃联系你之前会尝试致电给你的次数。

因此,你所填写的紧急联系人应该是某一位可以打通电话且与你的业务有利害关系的人(如管理者、董事或是小型家庭企业的负责人,甚至是亲密的家庭成员)。你的紧急联系电话会作保密处理,并且不需要与个人信息中的其他业务电话号码相匹配。

亚马逊退货新政策


根据新的服务条款,在2019年1月底之前,亚马逊消费者可以退回于2018年11月1日至2018年12月31日下达的订单,这包括了向FBA卖家和MFN(自发货)卖家购买的商品。

由于现在退货属于自动授权请求,卖家应该要关注顾客的投诉率、退货率、ODR(订单缺陷率)和健康指标。如果卖家想要求亚马逊返还错误发起的退款,你可以通过卖家中心(Seller Central)使用Seller Assurance服务进行SAFE-T索赔。

欧盟地域屏蔽(Geo-Blocking)新规
作为数字单一市场战略的一部分,欧盟地域屏蔽新规已于2018年12月3日生效。根据欧洲理事会(European Council)的说法,他们将结束那些歧视性做法。

直到现在,欧洲各地的消费者都无法访问或从一些网络商店那里购买商品,即便是那些拥有良好搜索排名的商店也是如此。他们被禁止购物,理由仅仅是他们出生或居住于欧盟之外(即他们的IP和账单地址不在欧盟内部)。

亚马逊土耳其站的销售增值税(VAT)问题


土耳其加入了要求远程卖家对网上订单征收18%增值税的国家行列,且亚马逊土耳其站也已经开始自动收取和汇出增值税。若要停止支付此税率,卖家必须向亚马逊提供土耳其增值税注册号(Turkish Vergi Kimlik,亦称为VKN)和税务局名称。

如果你希望在线完成这一过程,请按照以下步骤并依照屏幕指示进行操作。如果你需要帮助,你可以向亚马逊卖家支持(Seller Support)联系。

进入Account Info(账户信息)> VAT/GST Registration Number(VAT/GST注册号)>Add New VAT/GST Registration Number (添加新的VAT/GST注册号)>从下拉菜单中选择亚马逊国家站点>输入VKN ID和税务局名称>点击保存。

错综复杂的英国退欧


亚马逊已经向其位于英国各地的卖家发去了一封邮件,并在邮件中敦促他们为英国无协议退欧的局面做好准备。如果英国未能与欧盟达成协议,届时可能会立即出现边境混乱问题,穿过英吉利海峡的货物运输将会面临中断。

亚马逊的统一配送(EFN)和泛欧计划(Pan-European)的库存转移将受到影响,但亚马逊向卖家保证,FBA配送服务在部分地区仍将是可用的:

为英国、威尔士、苏格兰和北爱尔兰的消费者提供英国范围内的FBA配送服务

为在德国、法国、西班牙和意大利有库存的卖家提供欧洲范围内的FBA配送服务

英国政府表示,英国为确保稳定所采取的任何措施,只有在欧盟采取同样措施的情况下才会有效。针对包括自营品牌在内面向国际贸易的零售商,英国政府给出的长达119页的“Partnership Pack”无协议脱欧预案中列出了一些具体步骤。其中有以下这些重要的信息:
向Border Force(英国边境执法部门)提交申请的英国卖家可能会获得临时存储设施。

英国卖家将不再能够访问EU VAT Refund(欧盟VAT退税)系统,他们需要以非欧盟企业的身份向每个国家提交申请,且前提是他们需要符合特定国家的标准。

除非商品经过欧盟机构的检测和标识,否则英国机构认定可以在欧洲销售的安全产品将被禁止在欧洲大陆销售。在2019年3月29日之后,NANDO 数据库所列出的当地认证机构将不再包含英国认证机构。


【贴心提醒】那么VAT注册,找了不靠谱的代理到底会有什么风险呢?

1.不靠谱的中介往往没有自己的会计师事务所,只能在海外额外寻找会计师事务所。但由于两个的时差和专业度认知的问题,会产生极大的沟通障碍,甚至有些代理会跟上面那位客户遇到的一样,直接把VAT注册需要绑定的地址填写为英国税务局的地址,直接损失了客户的利益,把客户置于不合规的风险下

2.个别中介选择个人名义的会计师,在欧洲是属于不合规的行为。因为在欧洲,个人会计师事不能服务于公众客户的,也无法替客户提供安全和后续的服务

3.中介在海外找的个人名义会计师,这种行为对卖家最为危险。个别不法分子冒充会计师,利用虚假信息对跨境卖家进行欺骗,卖家的利益没有任何的保障

4.最糟糕的情况就是,申报的时候,跨境电商已经找不到之前的税务中介了。不受监管的税务中介公司,无法保障跨境电商的账号安全,更别提后续的服务了。

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