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欧洲VAT合规

发布时间:2020.02.13      阅读量:

【摘要】: 欧洲VAT合规化已经在趋向常态化,这也预示着跨境电商未来必然会向更规范化发展,卖家们经营也一定要注意各种政策风向的变化。今天就具体来为卖家们说明一下欧洲vat申报中比较关键的问题。 虽然VAT政策伤透了卖家…


欧洲VAT合规化已经在趋向常态化,这也预示着跨境电商未来必然会向更规范化发展,卖家们经营也一定要注意各种政策风向的变化。今天就具体来为卖家们说明一下欧洲vat申报中比较关键的问题。

虽然VAT政策伤透了卖家的心,但是对我们也是有好处的:欧洲税务合规化大势所趋,只有逐渐规范市场合规,才能为各位卖家在欧洲站开店创造公平良好的环境。



欧洲VAT申报的周期和税率(暂时以五大国为例):

欧洲vat申报之英国:
每个季度申报一次,注意季度不是自然季度;英国的VAT税率主要分三种:
1. 普通增值税率20%,适用于大部分商品和服务;
2. 折扣税率5%,适用于一些商品和服务,如汽车安全座椅,家庭能源,家用电和天然气等;
3. 零税率0%,适用于未经加工食品及婴幼儿服饰等。


欧洲vat申报之法国:

法国标准税率为20%,可以分月度申报12次/年和季度申报4次/年。税务代表可以在首次申报的时候帮中小企业客户办理季度申报,对于季度纳税金超过4000欧元的客户,下次报税会自动转为月度申报。但由于季度申报可能税金较高,风险较大且操作不便,更常见的做法是税务代表跟卖家都更愿意选择月度申报。


欧洲vat申报之德国:

德国没有像英国一样的flat vat(小规模纳税人)这样的针对纳税主体的低税率方案,但有针对品类的7%的税率,仅适用于印刷品(如书籍、报纸)、农产品和食品。绝大部分商品的税率都是19%。德国卖家在拿到德国VAT税号后,每个月都要做一次申报,每个自然年要做一次汇总调整申报,加起来总共12次月申报+1次年申报。


欧洲vat申报之意大利:

意大利标准税率为22%,可以分月度申报12次/年和季度申报4次/年。意大利季度申报4次/年但是需要收税金1%作为风险准备金?确定1%是作为风险准备金,而不是税局收取?标准税率是 22%,目前暂不需要补税(任何国家都不能预测未来)。


欧洲vat申报之西班牙:

目前西班牙增值税率分三级,生活第一需要资源,如鸡蛋、牛奶、面包等被纳入超低税率4%;果汁、饮料、鱼肉蔬果、书报、餐饮服务业、药物等纳为次级税率10%;其余产品及服务均是通用税率21%(中国卖家适用此税率)。西班牙是季度+年度申报,即4次季度+1次年度,一年共计5次申报;季度申报的时间固定为4月、7月、10月和1月。



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